Войти в кабинетДобрый день.
ЗУП 3.1.14.394
Если дата выплаты премии, выплачиваемой с зарплатой (05.02.2021), больше даты конца расчетного месяца (31.01.21), то НДФЛ в начислении зарплаты и взносов не пересчитывается с учетом такой премии — типовой алгоритм ЗУП 3.1
Код дохода премии — 2002/2003.
В случае, если выплачивается премия свыше 5 млн. — на момент выплаты зарплаты (05.02.2021) будет неверно исчислен НДФЛ за январь 2021, и перерасчет произойдёт только в феврале 2021.
Насколько корректна такая ситуация?
Здравствуйте!
Пришлите пожалуйста ещё скрин настроек вида начисления, по которому начисляется премия. Интересует вкладка «Основное» и «Налоги, взносы, бухучет»
Дмитрий, добрый день.
В примере использовалось типовое начисление. Настройки — во вложении.
Ситуация вполне логичная.
Сначала Вы начисляете премию месяцем начисления январь, но в налоговом учете она учтется в феврале (на 05.02.21), так как она имеет код 2003, а доходы с этим кодом учитываются на дату выплаты.
Далее Вы начисляете зарплату, она имеет код 2000 и учитывается на 31.01.20 в налоговом учете. Следовательно, при расчете НДФЛ с зарплаты ещё не наступило 05.02.21 и поэтому программа не учитывает факт того, что уже начислена премия, так как её дата получения дохода старше, чем у зарплаты.
Так что всё логично, всё в соответствии с НК РФ.
Однако, чтобы упростить себе учет лучше такие премии регистрировать тем же месяцем начисления, которым они выплачиваются и в данном случае вводить эту премию уже после того как зарплата за январь рассчитана.