Перерасчет НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов

Вопрос задал: Всеволод Г.

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.42/10)

Добрый день.

ЗУП 3.1.14.394

Если дата выплаты премии, выплачиваемой с зарплатой (05.02.2021), больше даты конца расчетного месяца (31.01.21), то НДФЛ в начислении зарплаты и взносов не пересчитывается с учетом такой премии — типовой алгоритм ЗУП 3.1

Код дохода премии — 2002/2003.

В случае, если выплачивается премия свыше 5 млн. — на момент выплаты зарплаты (05.02.2021) будет неверно исчислен НДФЛ за январь 2021, и перерасчет произойдёт только в феврале 2021.
Насколько корректна такая ситуация?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Пришлите пожалуйста ещё скрин настроек вида начисления, по которому начисляется премия. Интересует вкладка «Основное» и «Налоги, взносы, бухучет»

  2. Ситуация вполне логичная.
    Сначала Вы начисляете премию месяцем начисления январь, но в налоговом учете она учтется в феврале (на 05.02.21), так как она имеет код 2003, а доходы с этим кодом учитываются на дату выплаты.

    Далее Вы начисляете зарплату, она имеет код 2000 и учитывается на 31.01.20 в налоговом учете. Следовательно, при расчете НДФЛ с зарплаты ещё не наступило 05.02.21 и поэтому программа не учитывает факт того, что уже начислена премия, так как её дата получения дохода старше, чем у зарплаты.

    Так что всё логично, всё в соответствии с НК РФ.

    Однако, чтобы упростить себе учет лучше такие премии регистрировать тем же месяцем начисления, которым они выплачиваются и в данном случае вводить эту премию уже после того как зарплата за январь рассчитана.

Добавить комментарий