6 ндфл

Вопрос задал Наталья З. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста как в 6-ндфл отразить ндфл получившийся при пересчете детских вычетов при переходе границы лимита в 350000.
Был начислен отпуск и применен вычет в 1400, а при начислении зп произошло превышение лимита в 350000,00 и вычет встал со знаков минус, т .е мы должны с сотрудника удержать 182 руб
Как это отразить в 3-НДФл раздел 2?
какие даты и суммы ставить в строки 110-140
100 дата начисления отпуска (02.07.2020)
110 дата удержания НДФЛ (10.08.2020)
120 дата перечисления НДФЛ (11.08.2020)
130 0,00
140 182,00 Правильно я понимаю?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, какой у Вас релиз?

    Ранее сталкивалась с таким пересчетом НДФЛ и заполнением отчетности. И честно говоря, в собственной практике оставляла 6-НДФЛ как есть. Не вижу в таком заполнении каких-то критичных ошибок. Да, блок строк выглядит подозрительно. Но если разобраться: это доначисленный налог с отпускных? Тогда указание даты доход 02.07.2020 — не ошибка. Пуста стр. 130? Но ведь мы указали полную сумму отпускных в блоке строк 02.07.2020-02.07.2020-31.07.2020.

    Мы не аудиторы, поэтому я не вправе утверждать, как правильно. Я исхожу из своей практике — мне ни разу не поступал запрос на пояснение таких блоков.

    С другой стороны, смоделировала поведение в демобазе текущего релиза 3.1.15.96 — в нем уже перерасчет налога отражается не по дате выплаты отпускных, а на конец месяца начисления зп. Поэтому в 6-НДФД 182 руб. доначисленного налога «прячутся» в общую сумму налога с зп. Если хотите, чтобы эти 182 руб. не выделялись, можете поступить также и подкоректировать отчет вручную.

Комментарии закрыты