2-ндфл и переходящий больничный

Вопрос задал Юлия Г.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Здравствуйте.
Ситуация: Сотрудница принесла 2 больничных 11.02. общей продолжительностью с 09.12.20 по 04.02.21 и написала заявление на увольнение.
с 15.02.21 она уволена. При формировании отчета 2-НДФЛ возникает излишне удержанный ндфл. Не понимаю где я ошиблась. В расчетном листке задолженностей на момент увольнения нет.
Редакция ЗУП 3.1. (3.1.17.60)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! Насколько я вижу в отчете, Больничный сторнировал какой-то доход. Этой сотруднице ранее за период БЛ была начислена зарплата? Приложите скриншоты вкладки Пересчет прошлого периода из обоих БЛ.

    1
  2. Здравствуйте. Да. Зарплата ей начислялась. Она не поставила в известность, что у нее больничные листы.

    1. Добрый день! В таком случае, действительно должен появляться излишне удержанный налог, который нужно вернуть сотруднику.
      Посмотрите: видео «Сторнирование дохода в следующем налоговом периоде» в разделе «Примеры отражения различных операций в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ» по ссылке — [09.02.2021 запись] Отчетность налоговых агентов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) за 2020 в 1С.
      Сторно для целей НДФЛ отражается всегда в том периоде, за который оно произошло. Т.е. Ваше сторно должно уменьшить доход и исчисленный налог за 2020 год, что и произошло.
      А излишне удержанный НДФЛ нужно вернуть. Посмотрите кейс: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета  (начиная с пункта Возврат НДФЛ). Обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) Но вот тут Елена Грянина показала способ как обойти этот новый механизм возврата налога:  [12.10.2020 запись] Расчет НДФЛ и составление 6-НДФЛ в 1С видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику».

      1
      1. Добрый день! т.е. не будет критической ошибкой, что я подала 2-НДФЛ где у этой сотрудницы висит излишне удержанный налог. Может нужно поясняющее письмо вдогонку отправить? Какие последствия возникают при сдаче отчетности с излишне удержанным налогом?

        1. Вам нужно будет отправить корректирующий отчет 2-НДФЛ после возврата НДФЛ.

          1
          1. Спасибо Юличка большое!! С наступающим Вас праздником!

Комментарии закрыты