Добрый день. Аванс за декабрь выплатили 25.12.2022 г. без удержания НДФЛ, зарплату за декабрь выплатили 10.01.2023 с удержанием всего НДФЛ. У некоторых сотрудников у кого в течении года было 15% за декабрь считаем 13%, т.к. база будет 2023 (письмо от 09.11.2022) которая включается в 6-НДФЛ за 2023 г. А как сейчас быть в связи с новыми письмами от 11.01.2023, 19.01.2023, что аванс с НДФЛ посадить в 2022 год, а вторую часть зарплаты в 2023 г. Что делать если в аванс должно сейчас попасть 15%, а вторую часть 13%, а мы считали весь декабрь по 13%?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Извините за ожидание!
Налоговая база определяется накопительным итогом с начала года. Поэтому если аванс относить в 2022 год, то НДФЛ с него должен посчитаться по 15%.
Посмотрите: НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ в ЗУП 3.1. Пробовали делать по этой статье?