15 или 13%

Индивидуальную консультацию запросил Тимур И. на странице 6-НДФЛ за 2022 год в 1С

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. Аванс за декабрь выплатили 25.12.2022 г. без удержания НДФЛ, зарплату за декабрь выплатили 10.01.2023 с удержанием всего НДФЛ. У некоторых сотрудников у кого в течении года было 15% за декабрь считаем 13%, т.к. база будет 2023 (письмо от 09.11.2022) которая включается в 6-НДФЛ за 2023 г. А как сейчас быть в связи с новыми письмами от 11.01.2023, 19.01.2023, что аванс с НДФЛ посадить в 2022 год, а вторую часть зарплаты в 2023 г. Что делать если в аванс должно сейчас попасть 15%, а вторую часть 13%, а мы считали весь декабрь по 13%?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Извините за ожидание!

    Налоговая база определяется накопительным итогом с начала года. Поэтому если аванс относить в 2022 год, то НДФЛ с него должен посчитаться по 15%.

    Посмотрите: НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ в ЗУП 3.1. Пробовали делать по этой статье?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ с декабрьского аванса Добрый день! У нас такая ситуация: аванс за декабрь 2022 выплатили в декабре 2022, а з/п выплатили в январе 2023.…
  2. 6НДФЛ за 2022 г. и справки 2 НДФЛ за 2022 г. отражение декабрьской зп Добрый день! Подскажите пожалуйста , в прямых эфирах вы рассказывали как отразить аванс за декабрь и зарплату за декабрь 2022…
  3. КБК Добрый день, подскажите, пожалуйста. Если вторую часть заработной платы за декабрь 2022 год выплатили 10 января 2023 года, какой КБК…
  4. Отчетность за 2022 - 6-НДФЛ Здравствуйте! В декабре мы выплатили аванс не удерживая и не перечисляя НДФЛ. З-плату за декабрь 2022 выплатили 12 января 2023.…

Статьи по этой теме

  1. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…
  2. Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
  3. Ошибка при наличии доходов свыше 5 млн руб. при переходящей зарплате В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если с аванса удержан НДФЛ и окончательный расчет по зарплате выплачивается в следующем месяце,…
  4. Зарплата за декабрь 2024 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ (архив) В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2024. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…