Расходы прошлого года отражены два раза, исправление в 1С

Вопрос задал Анжелика К. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.149.28) . ОСНО. ПБУ18 не применяется. во 2 кв. 2022 ошибочно проведено 2 раза одно и тоже поступление товара в кол-ве 18.8 м на сумму 16356 руб, в т.ч НДС 2726 руб. В 4 кв. 2023 выявлена ошибка, сторнировано одно поступление. с НДС все понятно сдали уточненную декларацию. вопрос как откорректировать базу по налогу на прибыль за 2022г. Стоимость товара без НДС 13630 руб. , но так как в реализация такого товара была и во 2 кв. и в 4 кв .2022, то сальдо по по сч. 41: кол-во 18.8, сумма 4024.35 руб., т.е в расходы излишне списана сумма 9605.65 руб. как правильно откорректировать сч. 41 и увеличить налогооблагаемую базу. почитала ваши статьи на похожие темы, но не могу разобраться как правильно сделать в моем случае. заранее благодарю

Все комментарии (13)

  2. Добрый день. Благодарю за ответ. я смотрела этот материал. там с перезакрытием года и до сдачи годовых отчетов . если я сейчас открою 2022г., придется перепроводить весь 2023 и БФО за 2022 изменится. После сторнирования документа поступления в октябре 2023 сальдо по сч 41 по этой позиции по количеству обнулилось, а в суммовом выражении краснота. Что с этим и как сделать? мне же получается надо налог на прибыль за 2022 корректировать

  4. Да, так как налоговая база по прибыли была занижена, нужно подать уточненную декларацию за соответствующий период в 2022.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Период открывать не надо.

    Можете создать копию базы, выполнить в ней все действия, а потом данные перенести в уточненную декларацию по прибыли вручную.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Пришлите, пожалуйста, карточку счета 41 по этой позиции. Период установите С пусто По дату текущий период.
    Предварительно попробуйте закрыть месяц, возможно произойдет Корректировка стоимости номенклатуры.

    1

  5. -9605,65 зависает на сч. 41. стоимость не корректируется. поэтому я к вам и обратилась. сумму эту списать надо, но какими датами по НУ сделать корректировку, какими проводками и каким документом (чтобы не попало в НД по прибыли за 2023)? в БУ в 4 кв. 2023 (сумма не существенная), а с НУ как быть?

  6. Спасибо за скрин.

    Программа списала верно, ровно сумму в Поступлении. А вот сальдо на предыдущую дату у вас 4…, сторнируете на 13…, отсюда отрицательная сумма.

    Списать можете документом Операции, введенные вручную:
    — Д 41.01 К 91.02 — сумма с плюсом.
    По счету 91.02 Статья не НУ.

    Закрываете период, проверяете сальдо.

    1

  7. Кт 91.02?

    почему не Дт 91.02 Кт 41 с минусом?

    по НУ сч 90 получается не корректируем в 1с, т.к. не открываем период 2022, а просто в ручную заполняем корректирующую НД по налогу на прибыль за 2022. правильно я поняла?

  8. Можете попробовать Дт 91.02 Кт 41 с минусом, тут надо посмотреть как программа закроет счет.

    Да, счет 90 не трогаете.
    Заполняете декларацию вручную.

    1

  9. еще хотела уточнить: каким периодом мне сделать доначисление налога на прибыль за 2022г., корректировки по БУ сделаны 4кв. 2023 (23.10.23) , а уточненную декларацию по прибыли за 2022г. я отправила сегодня (22.03.2024). на сегодняшний день у нас положительное сальдо по ЕНС, средств достаточно и на налог и на пени. Заранее благодарю

  10. Доначисление налога на прибыль за период , когда была ошибка.

    1

  11. еще раз спасибо! корректировку совокупной обязанности когда лучше сделать также 4 кв 2023 или можно на дату подачи уточненной декларации( чтобы сальдо по ЕНС шло)

  13. Оксана, добрый день! Огромное спасибо вам!

    2

Комментарии закрыты.