Мы ООО на ОСНО , работаем в Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.142.56).
Сверялись с налоговой по ЕНС. В результате сверки выявили зарезервированные суммы по НДФЛ.
Резерв образовался в результате того, что уведомление за май было подано с суммой 334 210,00, а в 6-НДФЛ за май отражена сумма 331 697,00. Разница, переплата — 2 513,00 — висит в резерве. Мы предполагали, что налоговая сама по итогам 6-НДФЛ за полугодие перенесет эту разницу в ЕНС. В БУ мы сделали все корректировки.
Как нам в налоговой перенести эту переплату из резерва по НДФЛ в ЕНС?
Здравствуйте, Светлана!
Сформируйте и отправьте в налоговую заявление о возврате переплаты на ЕНС.
Налоговая переплата (в размере, не превышающем положительное сальдо на ЕНС) возвращается по заявлению налогоплательщика (утв. Приказом ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@) не позднее следующего рабочего для с момента его представления (ст. 79 НК РФ).
Подробнее, как составить заявление, смотрите, пожалуйста, в материале:
Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С .
Мы не хотим возврат на расчетный счет.
Просто хотим , чтобы эта сумма ушла из резерва и учлась в ЕНС.
Как это сделать?
Благодарю за уточнение.
Тогда можно ничего не делать, налоговая сама с учетом ст. 45 НК РФ зачитывает все переплаты, которые есть на ЕНС в счет нужного платежа в рамках ЕНП, т.е. при нехватке положительного сальдо при наступлении срока уплаты ближайшего налога, налоговая разрезервирует эту сумму и зачтёт её в счёт обязательства.
Либо можно отправить заявление о зачёте в счёт другого налога.
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С .
Дело в том , что эти суммы не участвуют в ЕНС, соответственно сальдо по ЕНС не идет. У нас все время положительное сальдо. Не очень понимаю как заявление о зачёте в счёт другого налога закроет зарезервированные суммы. Ведь в форме заявления нет информации откуда брать суммы для зачета.
Приложение
Светлана, проработала ваш вопрос глубже, связалась с налоговой, вот какая информация, при подаче отчёта 6 НДФЛ, сумма 2 513 попала в резерв на следующий день, в зачёт будущих платежей.
Сейчас, что бы вернуть эту сумму нужно сформировать заявление об отмене зачёта налога.
Поля дата заявления и сумма пустые, в ЛК ЮЛ есть возможность выбрать значение «без заявления», заполняете, отправляете и налоговая вернёт на ЕНС эту сумму.
Хотя ситуация, конечно странная, резервируют суммы переплат по страховым взносам и налогу на прибыль в региональный бюджет, в иных случаях резервирование законом не предусмотрено.
Резервирование сумм переплат на ЕНС
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
Заявление находится в разделе Отчёты — Регламентированные отчёты — Уведомления — по кнопке Создать — папка Единый налоговый платёж (смотрите вложение).
Заявление заполняется необходимыми показателями вручную.
Не очень поняла про ЛК.
Заявление там формировать?
В 1С я уже пыталась отправить.
Получила отказ, во вложении. Там сумма немного другая, это мы пытались сделать то же самое по обособке.
Как лучше сделать?
Попробуйте заявление сформировать в ЛК ЮЛ и напишите, пожалуйста о результате.
Доброе утро!
Мы пока не получили ответ из налоговой. Что вы порекомендуете.
Попробуйте заказать справку о сальдо ЕНС, возможно эта сумма уже там.
Доброе утро!
К сожалению этой суммы в сальдо нет. Она в ЛК до сих пор как зарезервированная.
Тогда предлагаю связаться с вашей налоговой и уточнить у них причину задержки ответа.
Да, спасибо, мы так и сделаем.
Светлана, как у вас обстановка с возвратом резерва. Есть ли сдвиги в этом направлении? 🍀🍀🍀
Добрый день!
Пока, к сожалению, никак.
Мы малое предприятие, и по оплате страховых взносов за 2 и 3 кв. 22 г. имели отсрочку. Но платили всё вовремя, ошиблись и оплатили чуть больше.
Все взносы на текущий момент списаны, осталась переплата в разделе ЛК «Зарезервировано», и эта переплата не учитывается в сальдо по ЕНС.
Мы направили заявление об отмене зачета по форме КНД 1165171 по ПФР, ФОМС и ФСС.
Получили отказ с формулировкой «Обязанность по уплате конкретного налога исполнена».
После этого связались с налоговой, и нам инспектор рекомендовал заполнить это заявление по форме КНД 1165171 отдельно по срокам возникновения переплаты и с другими сроками уплаты. Нам пока это непонятно, но мы направили пробное заявление по ФОМС 14.11.23. Ответа пока нет.
Относительно НДФЛ инспектор сказал, что это в последнюю очередь.
Ничего не понятно. Как все-таки нам поднять переплату из «зарезервировано» в сальдо по ЕНП?
Как в нашем случае правильно заполнить заявление или какой-то другой документ?
Мы не нашли рекомендаций.
Светлана, поняла. Спасибо за уточнения.
Вам надо на горячей линии ФНС 8 800 222-22-22 или по телефон инспекции это уточнять.
Или идти на прием с бланками Заявлений распечатанными, чтобы сказали, как вам их заполнить, чтобы у налоговиков этот номер прошел. Потом заполните и сдадите их электронно.
Здесь нет централизованных рекомендаций или утвержденных инструкций. Это частный случай, каждая налоговая делает по своему пока.
Держите нас в курсе, пожалуйста. Все должно получиться! 🍀🍀🍀🍀🍀
Хорошо, спасибо большое, попробуем )))