Зарезвированные сумм ЕНП

Вопрос задал Светлана Д.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

Мы ООО на ОСНО , работаем в Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.142.56).
Сверялись с налоговой по ЕНС. В результате сверки выявили , зарезрвированные суммы по НДФЛ.
Резерв образовался в результате того , что уведомление за май было подано с суммой 334210,00 а в 6 НДФЛ за май отражена сумма 331697, 00. Разница, переплата -2 513,00 висит в резерве. Мы предполагали , что налоговая сама по итогам 6 НДФЛ за полугодие перенесет эту разницу в ЕНС. В БУ мы сделали все корректировки.
Как нам в налоговой перенести эту переплату из резерва по НДФЛ в ЕНС?

Обсуждение (13)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    Сформируйте и отправьте в налоговую заявление о возврате переплаты на ЕНС.

    Налоговая переплата (в размере, не превышающем положительное сальдо на ЕНС) возвращается по заявлению налогоплательщика (утв. Приказом ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@) не позднее следующего рабочего для с момента его представления (ст. 79 НК РФ).

    Подробнее, как составить заявление, смотрите, пожалуйста, в материале:

    Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С .

  2. Благодарю за уточнение.
    Тогда можно ничего не делать, налоговая сама с учетом ст. 45 НК РФ зачитывает все переплаты, которые есть на ЕНС в счет нужного платежа в рамках ЕНП, т.е. при нехватке положительного сальдо при наступлении срока уплаты ближайшего налога, налоговая разрезервирует эту сумму и зачтёт её в счёт обязательства.
    Либо можно отправить заявление о зачёте в счёт другого налога.
    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С .

  3. Дело в том , что эти суммы не участвуют в ЕНС, соответственно сальдо по ЕНС не идет. У нас все время положительное сальдо. Не очень понимаю как заявление о зачёте в счёт другого налога закроет зарезервированные суммы. Ведь в форме заявления нет информации откуда брать суммы для зачета.

  4. Приложение

    Светлана, проработала ваш вопрос глубже, связалась с налоговой, вот какая информация, при подаче отчёта 6 НДФЛ, сумма 2 513 попала в резерв на следующий день, в зачёт будущих платежей.
    Сейчас, что бы вернуть эту сумму нужно сформировать заявление об отмене зачёта налога.
    Поля дата заявления и сумма пустые, в ЛК ЮЛ есть возможность выбрать значение «без заявления», заполняете, отправляете и налоговая вернёт на ЕНС эту сумму.
    Хотя ситуация, конечно странная, резервируют суммы переплат по страховым взносам и налогу на прибыль в региональный бюджет, в иных случаях резервирование законом не предусмотрено.
    Резервирование сумм переплат на ЕНС
    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

    Заявление находится в разделе Отчёты — Регламентированные отчёты — Уведомления — по кнопке Создать — папка Единый налоговый платёж (смотрите вложение).

    Заявление заполняется необходимыми показателями вручную.

  5. Не очень поняла про ЛК.
    Заявление там формировать?
    В 1С я уже пыталась отправить.
    получила отказ ,во вложении. Там сумма не много другая это мы пытались сделать тоже самое по обособке.
    Как лучше сделать?

  6. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Добавить комментарий