Здравствуйте. У нас , как мне кажется, очень «бредовая ситуация».
При сверке с ФНС по ЕНС на сегодня у нас стоит сумма предстоящих платежей, которые я должна оплатить. (24118,50)Часть из них до до 15мая 2023 г. Эта сумма страховых взносов за 2- е полугодие 22 (за май, июнь, июль). Дело в том, что они уплачены вовремя , отсрочкой мы не пользовались. Но в системе ФНС эта отсрочка ставится автоматически. Т. е на ЕНС теоретически должна быть эта сумма в переплате, которая якобы потом и погасится. НО: У нас на ЕНС остаток на сегодня ноль, так как все, что мы уплачивали программа ФНС посчитала нам в налог УСН и насчитала пени (10000 ), которые снялись соответственно с якобы этой переплаты. В итоге у нас в резерве на налоге УСН ( 18 611,67 ). В совокупности свою переплату мы нашли — это пени и резерв ( в налоговой разобрались, я с этим согласна). Нюанс, эти 18611,67 вернуть зачетом на ЕНС нам нельзя, так как система откажет ( по не понятным причинам). Короче, мы внесли все недостающие деньги (24118,50) на счет. ВОПРОС: как мне эту оплату отразить в программе? Если эти взносы уже уплачены.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, УСН доходы или УСН доходы-расходы. ООО или ИП. Обязательно указывайте эту информацию в каждом вопросе. Учет сильно отличается в т.ч. в 1С.
_________
В части отражения взносов, по такому алгоритму в 1С оформлено или как-то иначе
Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С
.
УСН (доходы-расходы).
Страховые взносы за декабрь отразила в операции по ЕНС на 01 января 2023 года. Больше никаких движений по страховым 2022 года не делала
Здравствуйте, Марина!
Требуются некоторые уточнения по вопросу.
Если верно поняла, УСН вы уменьшили на страховые взносы уплаченные в 2022 г.
Налоговая не приняла это? Вас не просили предоставить уточнённую декларацию, убрать эти взносы из неё?
И ещё, уточните, пени за что начислены, какой-то налог/взнос по мнению ФНС просрочен или налоговики отказали в уменьшении УСН на СВ по отсрочке по Постановлению №776?
Получается что есть какой-то налоговый долг по сроку раньше, чем 15.05 и поэтому налоговики сняли резерв с суммы 24 118,50 и направили часть суммы на его погашение.
Вы пишите 10 000. Но 24 118,50 — 18 611,67 = 5 506,83. Нужно уточнение по суммам, что имеется в виду.
Взносы по отсрочке не входят в сальдо ЕНС, они действительно зарезервированы за СВ и ждут срока платежа. В этой части все верно.
2. Оплату, которую сделали в 2023 году в сумме 24 118,50 отразите проводкой: Д 68.90 К 51 — Списание с расчетного счета, Уплата налога, Единый налоговый платеж.
Прикрепите, пожалуйста скрин операции ЕНС на 01.01.2023 г., про которую пишите.
Здравствуйте, Галина!
Прошу прощения, что невнятно задаю вопросы, чем трачу ваше время.
У меня есть небольшая просьба: за мной еще один вопрос не закрыт (налог на УСН при переносе ), но так как вся моя ситуация крутится возле темы «Перенос остатков по ЕНС», если вы не против опишу картину в целом.
Сперва отвечу на первые вопросы:
«УСН вы уменьшили на страховые взносы уплаченные в 2022 г.»
— Да
«Налоговая не приняла это? Вас не просили предоставить уточнённую декларацию, убрать эти взносы из неё?»
— Налоговая все приняла. Эта тема даже не рассматривалась. Не знаю, могла ли налоговая автоматоматически снять эти уменьшения и доначислить пени ?
Теперь по порядку:
1. — За 3-й кв.2022 г. у нас начислен налог на УСН ( 985047). Скрин №1
Этот налог мы не платили, так как реализация прошла в 4-м кв.
— В 4-м кв. налог на УСН к уменьшению ( -643864). Скрин №2
— Итого по году мы должны были заплатить 320441,07, заплатили на 325000 ( с запасом).
Пени, которые начислены , видимо за неуплату налога за 3-й кв.22 г. (10380,66)
2. Про страховые взносы : При помощи перехода на ЕНС я перенесла все остатки на 31.12.22 г. (начисление за декабрь) -скрин №4, в операции по ЕНС на 01.01.23 -скрин №5
Так как я не владела информацией про отсроченные платежи, по моим данным на конец апреля, на ЕНС должна быть сумма 29118,50 ( 24118,50 -стр.взносы , оплаченные в 2022 г. и 5000 переплата по налогу на УСН).
После сверки с налоговой выясняется, что начислены пени (10380,66) и почему -то в резерве по налогу на УСН стоит сумма 18611,67, с которой ничего нельзя сделать ( налоговая говорит, что писать зачет бессмысленно, будет отказ). В итоге получается общая сумма 28992,33. Почти 29118,50. Но не суть. (Главное деньги нашлись)
И в сверке также стоит сумма к оплате 24118,50
до 15.05.- 10373,37 (за апрель 22г.)
до 15.06.- 9539,9 (за май 22 г)
до 15.07.-4205,23 (за июнь 22 г)
— мы внесли первый платеж 10373,37. и как Вы говорите, я делаю проводку Д 68.90 К 51 . И что потом, эта сумма будет висеть на Д 68.90 ?
И вопрос про налог на УСН (если можно):
Я сделала все переносы по остаткам ( скрин №7,8,9,скрин 3)
Налог к уменьшению провела операцией от 01 марта 23 г. (скрин 6)
На каком счете я могу видеть полную картину по налогу за 1-й кв.23 г. , кроме как Расчет налога на УСН (скрин) ? не надо смотреть ОСВ по сч68.12 за 1-й кв.23 ? (скрин 10)
В закрытии месяца в документе «расчет аванса по единому налоговому счету» у меня на 68.12 почему -то сумма налога без учета пени, которые я перенесла с 2022 г. (скрин 11).
Буду очень признательна на ваши комментарии .
Марина, все проводки по переносу остатков, делали при помощи помощника ЕНС?
Операцию по ЕНС от 01.03.2023 г. из помощника расчёта УСН?
По переносу остатков -Да.
Операцию по ЕНС от 01.03.23 делала вручную.
Благодарю за уточнение, Марина.
Вопрос по поводу:
— мы внесли первый платеж 10373,37. и как Вы говорите, я делаю проводку Д 68.90 К 51 . И что потом, эта сумма будет висеть на Д 68.90 ?
Эта сумма должна закрыть обязательства перенесённые на ЕНС, в сумме уплаченного платежа, т.е сальдо 68.90 уменьшится.
Если остались вопросы по данной теме, задавайте, пожалуйста. С удовольствием отвечу.
Спасибо ! Буду разбираться в материале, хотя мне кажется, что я это ни когда не осилю….