Реализация ОС, которое амортизируется в БУ, а в НУ списано в расходы при принятии к учету

Вопрос задал Тамара Р.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Добрый день!
Программа 1C: Бухгалтерии предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.77))
ОСНО.
Подскажите ,пожалуйста, как правильно отразить в
Декларации по налогу на прибыль, реализацию имущества,
относящегося в бухгалтерском учете к основным средствам, а в налоговом
учете стоимость этого имущества была списана на затраты при принятии к учету.

В декабре 2018г. приобретено оборудовании стоимостью 70 000 руб.
В налоговом учете стоимость списана на затраты при принятии к учету в декабре 2018г..
В сентябре 2019г.реализовали оборудование за 80 000 руб плюс НДС 20%.

Где следует отразить выручку от реализации этого имущества в
Декларации по налогу на прибыль :
в Приложении №3 к листу 02 В строке 030 «Выручка от реализации амортизируемого имущества» (как это отражается в 1C: Бухгалтерии предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.77)) или в
Приложении №1 к листу 02 в строке 014 «Выручка от реализации
Прочего имущества», поскольку в налоговом учете это имущество
не является амортизируемым.

Спасибо

Обсуждение (4)

  1. Приложение

    Добрый день, Тамара.
    Выручку от реализации не амортизируемого ОС в Декларации по налогу на прибыль отражается в Приложении №1 к листу 02 в строке 014 «Выручка от реализации прочего имущества».
    Для этого в документе Передача ОС выберите субконто — Реализация прочего имущества (материалов). Смотрите прикрепленный файл.
    Вам будет полезен материал: Реализация основного средства с убытком
    Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств стоимостью более 40 тыс.руб., но менее 100 тыс.руб. .

  2. Добрый день!
    Спасибо за ответ, но посмотреть полностью ответ не получается. В ответе дана ссылка, но по ссылке
    я получаю «У вас нет доступа на просмотр.» У меня есть подписка на Бухэксперт. Что делать?
    Спасибо

  3. Добрый день!
    Ссылка мне не доступна. По рекомендации Екатерины Толстовой просьба разместить ответ в Личном Кабинете.
    Спасибо

  4. Добрый день, Тамара

    У вас активна подписка на рубрикатор ЗУП и Закон. На рубрикатор Бухгалтерия подписки нет, поэтому ссылки не доступны. На вопрос ответ я дала. А ссылки были предоставлены на дополнительные материалы. Для доступа к материалам в разделе Бухгалтерия оформите, пожалуйста, подписку на рубрикатор Бухгалтерия.

Комментарии закрыты