Добрый день. ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830). В 2018 году приобрели в лизинг автомобиль. Автомобиль учитывался на балансе лизингодателя. Выкупная стоимость 1500 рублей с НДС. Списана налоговом учете в составе материальных расходов в апреле 2018г. В 2019 году реализовали автомобиль физлицу по цене 800 000 рублей с НДС. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль? Данная операция заполняется в программе в приложении 3 к листу 02 по строкам 010-050. Выручка по строке 030. Прибыль по строке 050. Это же неверно?!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Наталья, добрый день!
Я вас правильно поняла, что автомобиль вы выкупили в 2018 году ? В этому случае операция по реализации автомобиля должна отображаться в приложении № 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль, так как является для вас амортизируемым имуществом. По строке 030 — выручка , по строке 040 — остаточная стоимость и расходы на реализацию, по строке 050- прибыль. Более подробную информацию о заполнении декларации по налогу на прибыль вы можете получить здесь: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/deklaratsiya-po-nalogu-na-pribyl-nalog-na-pribyl .
Продажа амортизируемого имущества отражается в строках 010–060 приложения № 3 к листу 02 декларации.
Доходы и расходы по продаже основных средств, которые не амортизируются в налоговом учете, отражать в приложении № 3 к листу 02 не нужно.
Наталья, все верно приложение № 3 к листу 02 заполняется только для амортизируемого имущества. Я рада что вы разобрались.