Нужно ли в декларации по прибыли отражать удержанный налог на прибыль по доходам иностранца в 1С

Вопрос задал Елена С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день!

Работаем в: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2007), релиз: 3.0 (3.0.135.22).

Применяем ОСНО, проводим взаимозачет (зачитываем задолженность за наши услуги Учредителя в счет дивидендов).

Учредитель — 100% иностранное юр. лицо.

Вопрос: верно ли мое заполнение в части налогового агента и как указать КБК, отсутствующий в справочнике:

1) Лист 03 Раздел А — стр. 001, 010, 040, 090 сумму дивидендов. Стр. 100, 120 сумму налога.

2) Подраздел 1.3 Раздел 1: вид платежа 1, ОКТМО нашей организации, срок уплаты и сумму налога.

КБК заполнить не могу, т. к. в с. отсутствует КБК 18210101050011000110. При заполнении вручную или его незаполнении — отчет выгрузить невозможно.

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    1) Лист 03 Радел А — стр.001,010, 040, 090 сумму дивидендов. Стр 100,120 сумму налога.

    Да, все верно.
    Только в строке 100 и 120 отражается сумма налога сумму налога, начисленна с дивидендов, выплаченных российским организациям.

    Дивиденды 2021: начисление, выплата, отчетность в 1С:Бухгалтерия

    2)Подраздел 1.3 Раздел 1: вид платежа 1, ОКТМО нашей организации, срок уплаты и сумму налога.
    КБК заполнить не могу, т.к. в с отсутствует КБК 18210101050011000110. При заполнении вручную или его незаполнении — отчет выгрузить невозможно.

    Данный КБК 18210101050011000110, не должен был ранее доступен для выбора, так как налог с доходов иностранных организаций в Подразделе 1.3 не указывается.
    Порядок заполнения декларации этого не предполагает.
    Предополагаю, что ФНС не обращала на это внимание, в ошибках КС не отражалось.

    Хотя КБК действующий, в Подразделе 1.3 не показывается, не доступен для выбора.

    Сумму дохода и удержанного налога на прибыль с дивидендов иностранной организации налоговый агент указывает в Налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (Приказ ФНС от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@ в ред. от 19.12.2019)

    Т.е. в декларации показываем только сумму выплаченных дивидендов, а удержанный налог и сами дивиденды показываем в Налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С видео Уведомление по ЕНС по налогу на прибыль с дивидендов в 1С с минуты 16.38.

Комментарии закрыты.