6-НДФЛ за 2020, если компенсацию при увольнении выплатили в 2021, а НДФЛ не уплатили в 1С

Вопрос задал: Ольга Ю. (Казань, Татарстан)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.45/10)

1СБухгалтерия ПРОФ 3.0.87.22 Добрый день. В феврале 2020 работнику начислена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Работник не вышел работу с начала года. Его уволили. 14 января 2021 года ему директор выплатил компенсацию. Но не оплатил НДФЛ. В результате НДФЛ удержан, но не перечислен. Как отразить все это в 6 НДФЛ за 2020 год? Или она перейдет уже на 1 квартал 2021 года в новую форму. По НДФЛ есть переплата. 2НДФЛ Сдана на всех работников.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ольга.
    В Раздел 1 данные о доходах и НДФЛ с этих доходов попадают по дате получения дохода. Дата получения дохода при увольнении определяется по дате увольнения сотрудника.
    В Раздел 2 данные попадают по дате уплаты НДФЛ.
    В 6-НДФЛ при увольнении в стр. 100 Раздел 2 указывается дата фактической выплаты доходов.
    Если сотрудник уволен в феврале 2020 г,, а расчет при увольнении сделан в 2021 г., то в 6-НДФЛ за 2020 г.данные по сотруднику должны быть отражены в:
    — Раздел 1;
    — Раздел 2 данные по сотруднику не заполняются.

Комментарии закрыты