Войти в кабинет1СБухгалтерия ПРОФ 3.0.87.22 Добрый день. В феврале 2020 работнику начислена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Работник не вышел работу с начала года. Его уволили. 14 января 2021 года ему директор выплатил компенсацию. Но не оплатил НДФЛ. В результате НДФЛ удержан, но не перечислен. Как отразить все это в 6 НДФЛ за 2020 год? Или она перейдет уже на 1 квартал 2021 года в новую форму. По НДФЛ есть переплата. 2НДФЛ Сдана на всех работников.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга.
В Раздел 1 данные о доходах и НДФЛ с этих доходов попадают по дате получения дохода. Дата получения дохода при увольнении определяется по дате увольнения сотрудника.
В Раздел 2 данные попадают по дате уплаты НДФЛ.
В 6-НДФЛ при увольнении в стр. 100 Раздел 2 указывается дата фактической выплаты доходов.
Если сотрудник уволен в феврале 2020 г,, а расчет при увольнении сделан в 2021 г., то в 6-НДФЛ за 2020 г.данные по сотруднику должны быть отражены в:
— Раздел 1;
— Раздел 2 данные по сотруднику не заполняются.