Правильно ли я поняла, что если во втором разделе отчета 6-НДФЛ за 2020 год не была отражена сумма НДФЛ, которую удержали, например 28 декабря 2020 года во время выдачи заработной платы за декабрь 2020 года (срок выдачи зарплаты — 3 число месяца), то в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года в Разделе 1 можно в качестве исключения указать сумму налога и дату — 11 января 2021 года, заполнив эту строку вручную?
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.91.31)
УСН Доходы-расходы
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Подскажите, что сделать с ошибкой выявленной в контрольных соотношениях. По сотрудникам начислено НДФЛ больше на 1 рубль, чем посчитано программой автоматически (стр.112-стр.130)*13%. Вручную уменьшать 140 строку на 1 рубль?
Ошиблась: вместо строки 112 надо строку 110. Т.о. (стр.110-стр.130)*13%
Здравствуйте, Ирина.
Если зарплата была выплачена 28.12.2020 г., то выплата дохода и удержание НДФЛ произошло 28.12.2020 г., то крайний срок уплаты НДФЛ следующий после выплаты день – это 29.12.2020 г. Поэтому сведения об удержанном НДФЛ надо было отразить в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 2020 год (Письмо ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106). Если зарплата выплачена 31.12.2020 г. то она отражается и в 6-НДФЛ за 2020 г и в 6-НДФЛ за 2021 г. В 6-НДФЛ за какой период попадет зарплата, выплаченная 31.12.2020 года? .
Исправление вносить не надо. Для КС 1.3 (строка 110 — строка 130) / 100 * строка 100 = строка 140) допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом: строка 120 * 1 руб. * количество строк 021 (Письмо ФНС РФ от 23.03.2021 N БС-4-11/3759@). Таким образом, расхождение в 1 руб., возникшее из-за округлений, не является ошибкой.
Добрый день, Татьяна! Спасибо большое за ответ.