6-НДФЛ, если зарплата выплачивается с задержкой в 1С

Вопрос задал Олеся Щ. (г Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.52/10)

Добрый день!
З/п в организации платится с задержкой в 2-3 месяца, за ноябрь 2020 года перечисляли 25 января 2021 года и в тот же день перечисляли НДФЛ. Как и можно ли в разделе 1 в 6-НДФЛ указать день перечисления НДФЛ в ручную по фактически перечисленным дням? Прикрепила файл 6-НДФЛ который 1С заполняет автоматически, так же прикрепила карточку счета по перечисленным НДФЛ.
Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! В поле 021 разд.1 показывается не дата перечисления, а дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога — рабочий день, следующий за днем выплаты зарплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 01.12.2020 N БС-4-11/19702@). Т.е. не фактическая дата перечисления НДФЛ, а планируемая. Поэтому не нужно править вручную день перечисления НДФЛ по фактически перечисленным дням.

  2. Да, это в обычной ситуации, а у меня с не с своевременной з/п т. е. с задержкой. Строку 022 если нажать на расшифровать то показывает: сотрудник, итого, списание с расчетного счета. А то что вы описываете я понимаю но у меня не стандартная ситуация, и не все суммы попадают, поэтому и спрашиваю в ручную можно добавлять. Речь идет о задержке З/п!!! То есть зарплата за ноябрь 2020 выплачивалась в январе 2021. Ну объясните мне. Или я что не так описываю ситуацию.?

  3. В 6-НДФЛ зарплата, которая выплачена с опозданием, отражается в общем порядке. Не отражается компенсация за задержку з/п, т.к. НДФЛ не облагается (п. 1 ст. 217 НК РФ).
    С з/п, выплаченной с задержкой, в разд.1 в полях 020, 021 и 022 показываются сведения об удержанном НДФЛ.
    Что касается дат, я все же придерживаюсь мнения, что в поле 021 надо указать следующий рабочий день после даты выплаты данной з/п. Основание — Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@. Рекомендую задать данный вопрос аудиторам.
    «Поэтому и спрашиваю в ручную можно добавлять». Да, в отчете предусмотрена возможность добавления дополнительных строк вручную (по ссылке Добавить строки 021-022), также есть возможность откорректировать дату по графе Срок перечисления налога.
    Но все-таки желательно разобраться, почему именно так программа заполняет отчет. Для проверки можно воспользоваться Универсальным отчетом по Регистру накопления — Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ — Остатки и обороты за первый квартал 2021 г.

Комментарии закрыты