Платежное поручение на перечисление НДФЛ, что указывать в поле 107 в 1С

Вопрос задал Ирина А.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! подскажите пожалуйста действительно ли я неправа и в платежном поручении на перечисление НДФЛ при выдаче заработной платы допустим сейчас буду перечислять при выдаче за февраль 2021 года 03 марта и платежку я должна поставить срок перечисления 28.02.2021, а не месяц февраль. Налоговая инспекция прислала требование о недоимке НДФЛ и соответственно насчитала пени , по телефону сказали написать письмо с уточнением срока платежа (якобы при перечислении заработной платы за декабрь 30.12.2020 в платежном поручении на НДФЛ за декабрь 30.12.2020г. я должна была поставить не МС.12.2020, а 31.12.2020г. ) и зачетом в счет недоимки.

Все комментарии (12)

  1. Добрый день! Приложите, пожалуйста, скриншот требования от налоговой

  2. в самом требовании не озвучены эти выводы по поводу срока — просто недоимка и пени на нее, это по телефону мне разъяснения такие дали что с 01.01.2017 года платежные поручения на зарплату должны ставить не месяц , а дату, 1С вообще тоже не подразумевает дату по ТП, только по ТР.Я им написала письмо как они мне посоветовали, думаю потому что даже в бланке на уточнение платежа нет возможности поставить конкретную дату высылаю само требование, письмо которое им отправила и сами платежные поручения

  3. письмо на зачет платежей в счет недоимки

  4. платежка на зарплату декабря вы данную 30.12.2020

  5. платежка на отпускные и таких у меня 4 отпускника

  6. Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Выражаю свое мнение по данному вопросу.
    «при перечислении заработной платы за декабрь 30.12.2020 в платежном поручении на НДФЛ за декабрь 30.12.2020г. я должна была поставить не МС.12.2020, а 31.12.2020г».
    В поле 107 указывается значение показателя налогового периода, где первые два знака показателя налогового периода определяют периодичность уплаты налогового платежа. Для месячных платежей — «МС». Поэтому в этой части у Вас верно заполнено. В платежке за февраль будет МС.02.2021. Основание — п. 8 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н.
    «Налоговая инспекция прислала требование о недоимке НДФЛ и соответственно насчитала пени , по телефону сказали написать письмо с уточнением срока платежа и зачетом в счет недоимки».
    Считаю, что в данном случае налоговая посчитала, что перечисление 30.12.2020 было до фактической выплаты зарплаты, и перечисленные суммы не учла как НДФЛ, на основании п. 4, 9 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина РФ от 13.02.2019 N 03-04-06/8932, Письма ФНС России от 29.09.2014 N БС-4-11/19714@.

  7. а как им доказать что они не правы, ведь они пени 1100 насчитали и требуют их оплаты (без вариантов возражения)я сдала отчет 6НДФЛ где указана дата получения дохода , даже если они не учли выплату за декабрь, но ведь они еще и отпускные все декабрьские считают неправильно заполнены платежные поручения и на вопрос о перечислении налога за февраль который я буду перечислять при выплате заработной платы 03.03.2021 года уверяют что я должна поставить не МС.02.2021 а 28.02.2021 и якобы это правило действует с 01.01.2017 года (я о таком не слышала) помогите аргументировать возражение или скажите как мне быть с февралем я 03 марта буду перечислять заработную плату

  8. Добрый день! Считаю, что в устном разговоре инспектор, в части указания даты, имел в виду перечисление пеней. Дату в поле 107 надо ставить в формате «день.месяц.год», если по требованию налоговой уплачиваете пени – указывается срок уплаты пени по требованию. В поле 106 при этом указывается «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой (п. 7, 8 Приложения 2 Приказа Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н).

    При перечислении НДФЛ с зарплаты, отпускных, в поле 107 указывается код месячных платежей «МС» (1-й и 2-й знаки).

  10. Спасибо конечно за ответ на мой вопрос, я понимаю что они не правы, но начисленные пени не отвоевать проще заплатить (дороже в судах обойдется , вот так у нас везде…..), а по поводу того что имел ввиду инспектор вы не поняли — я конкретный вопрос ему задала «следуя вашего замечания, что платежки оформлены неверно, при перечислении 03.03.2021г заработной платы за февраль я должна в платежном поручении поставить не МС ,а 28.02.2021» — на что мне утвердительно дали ответ — «ДА». Поэтому я к вам и обратилась за помощью и разъяснениями. В любом случае спасибо — буду перечислять с кодом МС , посмотрим что дальше будет.

  11. Если придерживаетесь осторожной позиции, конечно, лучше заплатить пени.
    Требования на местах могут отличаться, но в законодательстве не нашла подтверждение, что следует заполнять поле 107 в формате «день.месяц.год» при перечислении налога. Считаю, что ПП с кодом МС должны принять без возражений 🙂

  12. СПАСИБО! Я тоже так считаю

Комментарии закрыты.