Уточнение ОКТМО у ИП в целях НДФЛ

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.62/10)

У меня такой вопрос
ИП был на ЕНВД в 2020 году, зарегистрирован по месту жительства в ФНС № 24 СПБ (ОКТМО 40382000). ИП страховые взносы платил в ФНС № 24 СПБ, а НДФЛ платил по месту ведения деятельности в ФНС № 11 (ОКТМО 40913000)
С 01.01.21. перешло на УСН. С 01.01.21 ФНС № 11 передала дела в ФНС № 24
ИП по зарплате работников НДФЛ за 2020 год начислен и перечислен, сальдо по НДФЛ нет, все отражено в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Но есть еще физическое лицо, которое сдает в аренду помещение, а мы выплачиваем доход и перечисляем НДФЛ.. По условиям договора, аренда платится авансом и перечислятся НДФЛ, когда выплачивается доход.
В 6-НДФЛ в декабре 2020 года я отразила эти выплаты
ОКТМО (40913000)
31.01.2021. 100000
28.12.2020. 13000
29.12.2020.
Думаю, что теперь будут проблемы. В январе 2021 года сделаю начисления дохода по ОКТМО(40382000), а оплата будет висеть на (ОКТМО 40913000)
Как сделать исправления?
1) Подать в новую ФНС № 24 уточнение платежа, который был перечислен в ФНС № 11 на сумму 13000 рублей 29.12.20.
2) Или нужно подать уточненку 6-НДФЛ за 4 квартал 2020в новую ФНС
Если нужно сдать корректировку 6-НДФЛ за 4 квартал, то как ее сделать?
Сначала сдать Корректировку № 1 все показатели 0 в 6-НДФЛ за год, затем Корректировка № 2 с правильными показателями 2020 года по ОКТМО 40913000 . Первичная 6-НДФЛ с ОКТМО 40382000
31.01.2021. 100000
28.12.2020. 13000
29.12.2020.
Подскажите ,пожалуйста.
Галина Эйновна

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Галина, добрый день!
    Вы можете подать заявление о зачете суммы налога с одного ОКТМО на другое ОКТМО. Заявление подается по форме КНД 1150057. Думаю. что уточнить платеж в новом ИФНС не получится, так как в ИФНС были переданы остатки в разрезе ОКТМО, КБК. Материал по заполнению заявления : Как подготовить заявление о возврате и зачете налогов в 1С .

Комментарии закрыты