Замена товара по гарантии покупателю безвозмездно в 1С

1. Добрый день!

   Считаю, что реализация без стоимости это рискованно.

   Вы передаете товар покупателю безвозмездно.

   В программе нужно оформить Документ Безвозмездная передача в 1С

   Дт 20, 23, 44… Кт — списаны материалы для гарантийного ремонта,
   Дт 91.02 Кт 68.02 — начислен НДС на стоимость запчастей.

   Для списания затрат используйте документы и операции, в зависимости от вида затрат.

   В документе безвозмездная передача указываете рыночную стоимость товара. На основании документа формируете счет-фактур на реализацию с КВО 10.

   Операция по безвозмездной передаче ТМЦ облагается НДС независимо от способа их приобретения — с НДС или без НДС. Налоговой базой является рыночная стоимость передаваемого имущества без НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).

   Налогоплательщик должен выставить счет-фактуру на передачу товаров и зарегистрировать ее к книге продаж (п. 3 ст. 168, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Передавать экземпляр получателю не требуется, т. к. у него отсутствует право на вычет.

   Входящий НДС при приобретении ТМЦ можно принять к вычету (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина от 18.08.2017 N 03-07-11/53088).

   Гарантийный ремонт у производителя в 1С

Комментарии закрыты.