Восстановить ранее принятый к вычету НДС при раздельном учете в 1С

1. Здравствуйте!

   Если микроскоп продаете всегда Без НДС

   Способ учета должен быть всегда Учитывается в стоимости

   Если не понятно, какая судьба у объектива — он может быть использован и в деятельности с НДС, и Без НДС — поймет только позднее, может даже в следующем квартале

   Тогда Способ учета — Принимается к вычету. Когда передаете на комплектацию, уже на этом этапе надо менять Способ учета. Он должен стать Включается стоимость

   Пригодится

   Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?

   Материалы по теме раздельный учет входящего НДС здесь >>

   1

2. Спасибо) Так если в предыдущем квартале НДС-принимаем к вычету, и он попадает в книгу покупок, а в следующем квартале в комплектации, мы включаем в стоимость, как тогда НДС ляжет?

   1. Уточню
      Если вы точно знаете, что это под деятельность Без НДС — выбираете Учитывается в стоимости
      Способ учета Принимается к вычету только если это не ясно

      Если сначала приняли к вычету
      Когда поняли, что под деятельность Без НДС, налог надо восстановить в части этого вычета
      Если этого не произойдет автоматически при комплектации. Значит в ручном режиме. Но лучше не доводить до всех этих маневров и выбирать верный Способ учета НДС при оприходовании

      1

3. При включенном раздельном учете программа восстановит ранее принятый к вычету НДС и включит его в себестоимость собираемого микроскопа.

   При закрытии месяца рег. операцией Распределение НДС и Формирование записей книги продаж программа увидит изменения.

   Сумма НДС, которую вы ранее приняли к вычету по объективу, попадет в Книгу продаж текущего квартала. Таким образом, налог к уплате в бюджет за текущий квартал увеличится на эту сумму.

   1

4. У нас УСН, раздельный учет по НДС, т. к. медицинские товары есть с НДС 10/20 и без НДС. Принимаем товар для перепродажи, сначала способ отражения НДС — принимается к учету. Некоторые покупатели не могут у нас купить несколько наименований товара, поэтому делаю комплектацию в микроскоп + плюс дополнительные товары, входящие в комплект с микроскопом. Сам микроскоп без НДС, а объектив с НДС. Как я понимаю: комплектация Микроскоп (без НДС) = Микроскоп (без НДС) + объектив (НДС 20%). Изначально объектив был принят — Принимается к учету НДС. Если я в комплектации указываю Учитывается в стоимости, тогда у меня пойдет восстановление НДС с объектива в следующем квартале. Верно? Если я знаю заранее, что у меня будет комплектация, то мне нужно сразу при поступлении указывать — Учитывается в стоимости. В этой ситуации мне нигде не нужно указывать — способ учета НДС — Распределяется? Сейчас я распределяю только прочие расходы.

   1. УСН с НДС 22% (10%) — правильно поняли?

      1) Комплектация Микроскоп (без НДС) = Микроскоп (без НДС)+ объектив (НДС 20%). Изначально объектив был принят — Принимается к вычету. Если я в комплектации указываю Учитывается в стоимости, тогда у меня пойдет восстановление НДС с объектива в каком квартале?

      Вычет входящего НДС должен быть восстановлен в том квартале, когда поняли, что это для деятельности Без НДС
      В вашем случае в квартале, когда отразили комплектацию

      2) Если я знаю заранее, что у меня будет комплектация, то мне нужно сразу при поступлении указывать — Учитывается в стоимости. В этой ситуации, мне нигде не нужно указывать — способ учета НДС — Распределяется?

      Верно, сразу Учитывается в стоимости
      Распределяется только, когда покупка относится к разным видам деятельности и никогда ни при каких обстоятельствах нельзя понять к чему именно
      Например, нельзя посчитать (смысла нет и трудозатратно), сколько метро офиса пошло на работу для продажи комплекта Без НДС или сколько ручек исписали на такие цели
      Поэтому для аренды и канцтоваров Способу учета НДС — Распределяется

      1

5. Огромное спасибо, за разъяснения)

6. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼

   Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

   Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

   А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

   QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

   👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

   1

Комментарии закрыты.