Закрытый факторинг

Вопрос задал Людмила В.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.103.21), ОСНО
Добрый день!
Мы, клиент Фактора, осуществили реализацию Покупателю.
Задолженность Покупателя передали Фактору в рамках «закрытого» факторинга по реестру.
Получили финансирование от Фактора в размере 90 % от переданного требования.
Остаток 10% получим сроком через 60 дн.
Покупатель погашает свою задолженность, согласно отсрочки, предоставленной ему по договору купли-продажи.
Погашение производится на расчетный счет, открытый нами в банке Фактора.
Данный расчетный счет является «закрытым» для нас (Клиента фактора). С него происходит безакцептное списание Фактором в счет ранее полученного нами финансирования от Фактора.
Иные расчеты по данному счету не производятся.
Для нас очень важно в любой момент получить актуальный акт сверки как с нашим покупателем, так и с Фактором — по каждому отдельно.
Подскажите, пожалуйста, каким образом в 1С наладить учет данных операций (виды договоров, документы, проводки)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  2. Татьяна, добрый день! Данную статью я изучила. Но, к сожалению, вариант, предложенный там, не учитывает нюансов закрытого факторинга. 1) Покупатель не в курсе, какие именно отгрузки передаются на факторинг. Для него ничего не меняется и всю свою задолженность он продолжает оплачивать нам (не Фактору). В любой момент мы должны иметь возможность с ним свериться. А передача долга на факторинг тем способом, который указан в статье, уменьшает долг покупателя. Т.е. сверка с покупателем не будет корректной. 2) Когда клиент погашает свой долг, в базе будет возникать аванс покупателя 3) С банком аналогичная ситуация, но в обратную сторону. 4) Банк иногда ошибается и списывает со специального счета лишнее (поступления от покупателя по счетам, которые мы на факторинг не передавали). Такие ошибки необходимо своевременно вылавливать и желательно без лишних трудозатрат (т.е. очень не хочется «крыжить» карточки разных счетов).

  3. Что бы была возможность отслеживать задолженность покупателя можно рассмотреть такой вариант учета:
    1. Реализация товаров покупателю — Реализация (акт, накладная, УПД)
    2. Получены деньги от фактора — Поступление на расчетный счет
    Дт 51 Кт 76.13;
    3. Отражен залог дебиторской задолженности — Операция, введенная вручную
    Дт 009;
    4. Поступление оплаты от покупателя — Поступление на расчетный счет
    Дт 51 Кт 62;
    5. Если есть дисконт — Операция, введенная вручную
    Дт 91.02 Кт 76.13;
    6. Отражение услуг факторинга — Поступление (акт, накладная, УПД)
    Дт 91.02 Кт 76.13;
    7. Перечислен долг по факторингу — документ Списание с расчетного счета
    Дт 76.13 Кт 51;
    8. Списан залог дебиторской задолженности — Операция, введенная вручную
    Кт 009

    4

  4. Татьяна, добрый день! Благодарю!

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.