Добрый день! Нашей организацией во 2кв 2022 был получен аванс по договору поставки с указанием счета Мы отразили полученный аванс , где в содержании был указан счет для оплаты.
В 3кв мы отгрузили товар по этому договору но по другим счетам.
При формировании декларации по НДС за 3кв мы можем отразить в книге покупок сумму авансовой
с/ф 2кв
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Получается, что у вас в реализации указан только неверно счет?
Т.е. авансовый СФ был отражен в Книге продаж за 2кв., код 02, например на сумму НДС 1666,67.
После реализации в 3кв, сф отражен в Книге покупок, код 22, на эту же сумму НДС?
Если так, считаю, что ошибки тут нет.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по подобному вопросу
Зачет авансов и задолженности прошлых периодов покупателя по письму в текущем периоде
.
Наша организация заключила договор на поставку оборудования. Выставила во 2кв покупателю счет №1 на оплату продукции.
30.06.2022г покупатель переводит на р/счет всю сумму. Мы оформляем авансовую с/ф, где указана что эта авансовая по счету№1.
14.07.2022-покупатель оплачивает за товар ,но по выставленному новому счету №2.
03.08.2022 мы отгружаем оборудование согласно счета №2
Получилось что покупатель в 3кв оплатил 100% по счету №2 а мы согласно спецификации счета №2 поставили все оборудование а вот по спецификации счета №1 оборудование пока не отгрузили
Вопрос — мы можем авансовую счет фактуру от 30.06.2022 по счету №1 отразить у себя в книге покупок за 3кв 2022 т.е зачет авансов произвести автоматически не обращая внимания на счета
Если, правильно понимаю, то у вас договор один. Тогда да, сумму аванса можно отразить в книге покупок за 3кв 2022.
Но имейте ввиду мой комментарий в обсуждении выше.
Извините меня пожалуйста, я Вас ввела в заблуждение. Выставлялись только счета на оплату, без заключения договора.
Макет счета высылаю файлом
Спасибо за уточнение.
Вариант, когда возврат аванса на расчетный счет покупателя не производится, а оформляется взаимозачет, в законе не прописан.
Есть различная судебная практика, разъяснения Минфина. Однако часто по одному и тому же вопросу даются противоположные подходы. Поэтому по ситуациям, которые не урегулированы прямой нормой закона, налогоплательщики принимают решение самостоятельно. Есть осторожная, а есть рискованная позиция для тех, кто готов отстаивать свою точку зрения с учетом того или иного разъяснения, в т. ч. в суде.
Поэтому вам следует самим решить как поступить. Если оформите взаимозачет по авансу, тогда аванс можно отразить в книге покупок за 3кв 2022.
Подробнее в материале
По какой строке декларации отражать вычет НДС по авансам полученным при взаимозачете?
.
огромное спасибо за разъяснения!