1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1546) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.181.18) Добрый день. (налоговый агент п.8ст.161)в 1кв.заплатили аванс на покупку лома алюминия и забыли начислить НДС. Во 2кв. был приход тоже ничего не начислили. Как в нашей программе отразить исправления сейчас. Начислить НДС отразить в исправительных декларациях за 1кв. и 2кв. И отразить все начисления и зачеты на ЕНС. Спасибо.
Все комментарии (10)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Исправления нужно внести в декларации за 1 и 2 квартал через доп. листы уточненной декларации НДС.
Проверьте, чтобы в карточке договора с контрагентом в поле НДС была установлена галочка, что организация является налоговым агентом, вид агентского договора — «Реализация товаров» (п. 8 ст. 161 НК).
При предоплате лома в документе «Списание с расчетного счета» в поле «Ставка НДС» должно быть «Без НДС».
Зарегистрируйте счет-фактуру на аванс полученный на основании документа «Списание с расчетного счета».
Создать на основании — «Счет-фактура полученный», % НДС — 20/120, код операции: 41.
Расчет налога с аванса по формуле = (сумма аванса без НДС + сумма аванса без НДС * 20%) * 20 / 120.
(Если продавец на УСН со ставками 5% и 7%, то применяем 5 / 105; 7 / 107).
Счет-фактуру формируем текущей датой.
В документе переходим по вкладке ДтКт — галочка «Ручная корректировка» — вкладка НДС продажи и НДС покупки — отмечаем «Запись доп. листа — ДА»; «Корректируемый период» — 31.03.25; вкладка «Дата события» — дата получения аванса.
Вкладка «Журнал учета счетов-фактур» — исправить дату счет-фактуры на дату получения аванса.
Записать и закрыть.
При перечислении предоплаты у налогового агента обязательств перед бюджетом не возникает.
Записи будут перенесены в разделы 8 и 9 налоговой декларации по НДС покупателя.
Далее формируем уточненную декларацию НДС за 1 квартал.
Корректировки в данном случае не приведут к увеличению или уменьшению налоговой базы.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
По документу «Поступление» уточните, пожалуйста, сформировали поступление с НДС 20% или без НДС?
Счет-фактуру зарегистрировали на основании документа «Поступление».
Пришлите, пожалуйста, скан документа, все вкладки, включая ДтКт.
«Проверьте, чтобы в карточке договора с контрагентом в поле НДС была установлена галочка, что организация является налоговым агентом, вид агентского договора — «Реализация товаров» (п. 8 ст. 161 НК).» Этот вариант есть только в КОРП. У нас в ПРОФ нет такого выбора.
Алгоритм корректировки будет аналогичен предложенному.
Просто придется вручную проставлять код НДС.
Для дальнейшей корректировки нужно понимать, как оформлен документ «Поступления» и счет-фактура в программе.
Поступление в апреле — скрин направляю.
А почему? «Корректировки в данном случае не приведут к увеличению или уменьшению налоговой базы.» У нас получается аванс перечислили в 1кв., а приход начал поступать во 2кв. НДС с аванса нам придется перечислить в бюджет ведь так. Сейчас выяснилось, что Поставщик не предоставлял нам счет-фактуру на перечисленный аванс в 1кв.2025г — сижу жду. Им тоже придется делать корректировку. Или мы можем исчислить НДС без их счет фактуры?
Скрин на предоплату
Я должна, как налоговый агент, за Продавца рассчитать НДС с предоплаты и заплатить его в бюджет. А после выполнения рекомендаций получается наоборот Счет-фактура попадает в книгу покупок и проводка Д68.02 Кт76ВА.
Дата определения налоговой базы у покупателя — это день получения предоплаты продавцом.
Поэтому налоговый агент должен исчислить НДС при перечислении аванса.
Если поставщик не выставил счет-фактуру, то налоговый агент все равно обязан исчислить НДС с аванса.
Регистрируем счет-фактуру в Книге продаж.
Также налоговый агент может принять НДС к вычету как покупатель и зарегистрировать авансовую счет-фактуру в Книге покупок.
Можете не принимать к вычету НДС, убрать галочку «Отразить вычет НДС в Книге покупок».
Так как сейчас вносите исправление в 1 квартал, то лучше сделать две записи. Так не будет доначисления НДС в уточненной декларации НДС.
По исправлению декларации НДС 2 кв. пришлю алгоритм корректировки чуть позже.
Смысл всех операций у покупателя лома металла — это отразить операции по продаже за продавца и свои за покупателя.
Если и продавец, и покупатель являются плательщиками основной ставки НДС 20%, то в итоге уплата налога у покупателя будет равна нулю.
Далее при поступлении лома оформляем документ «Поступление» и отражаем ставку НДС 20%.
Так как изначально отразили без НДС, делаем документ «Корректировка поступления» — «Исправление собственной ошибки» — «Исправление во всех разделах учета».
На вкладке «Товары» исправляем ставку НДС — 20% и сумму.
Проводим документ.
В документе сформируется запись доп. листа в Книгу покупок — вычет покупателя при поступлении товара с кодом 42.
У меня сформировалось две записи, сторно и верная, так как первоначально была отражена счет-фактура без НДС с кодом 42.
Если какие-то суммы и показатели будут формироваться неверно, внесите корректировки через Дт/Кт вручную.
Так как первоначальную счет-фактуру выписали без НДС, программа не дает ее исправить, нужно внести исправления вручную.
Переходим в счет-фактуру — синяя ссылка — Дт/Кт счет-фактуры — галочка «Ручная корректировка».
Вкладка «НДС продажи» — добавляем графы: ставка НДС — 20%; запись доп. листа — ДА; корректируемый период — 30.06.25; сумма НДС — добавляем НДС; код операции — 42.
Вкладка «НДС предъявленный» также исправляем и добавляем НДС.
Журнал учета счетов-фактур — добавляем НДС и исправляем сумму (она должна быть сумма + НДС).
Через кнопку «Еще» — выбор регистров — добавляем Журнал проводок (БУ и НУ).
Дт 76 НА Кт 68.52 — сформируем начисление НДС к уплате по счет-фактуре НА за продавца;
Дополнительно нужно сформировать еще две записи:
1) в Книгу покупок — восстановление НДС налогового агента, ранее отраженного в Книге продаж;
2) в Книгу продаж — восстановление НДС, ранее принятого к вычету у покупателя с предоплаты на сумму поступивших товаров.
Записи в Книгу покупок и продаж вносим через «Операции» — «Регламентные операции НДС» — «Формирование записей Книги покупок или Продаж».
1) Формируем запись Книги покупок — восстановление НДС налогового агента, ранее отраженного в Книге продаж.
Заполняем вкладку «Авансы полученные». Если сначала провели корректировку 1 кв., то сумма должна подтянуться верно. Если нет, заполняем вручную.
Обязательно проставляем запись доп. листа — ДА; корректируемый период — 30.06.25.
Код в Книге покупок — 43.
2) Формируем запись в Книгу продаж — восстанавливаем НДС, ранее принятый к вычету у покупателя.
Запись Книги продаж — Заполнить — счет-фактура должна подтянуться. Если нет, заполняем вручную.
Запись доп. листа — ДА; корректируемый период — 30.06.2025 г.
Далее формируем доп. листы Книги покупок и Книги продаж.
В каждом листе получится по две записи:
Книга покупок — код 42 — счет-фактура от 28.04.25 и код 43 — счет-фактура от марта 25.
Книга продаж — код 42 — счет-фактура от 28.04.25 и код 43 — счет-фактура от марта 25.
Корректировки непростые, выполните сначала в копии базы, если всё устроит, повторите в основной базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно по теме.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Спасибо. Все изучу внимательно. Я ранее все операции по начислениям НДС как налог.агента делала через операции «Отражение начисления НДС» и «Отражение НДС к вычету» вот так попалась с авансом первый раз. Исчислить и взять в зачет в них проще, а вот аванс который два раза надо начислить, а потом два раз зачесть — это конечно изобретение века.
Если вести учет в версии КОРП, то программа сама делает все эти операции.
Но по исправлению с авансом тоже нелегко все исправить.
Такой алгоритм описан в законодательстве и поддерживается разработчиками программы.