Взносы при УСН

Вопрос задал Марина М.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.63/10)

Добрый день! Упрощенка 6%. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.100.20).
В прошлом квартале переплатили взносы. В 4 раздел книги доходов попадает вся сумма, которая в платежке, а не та, которая начислена. Из-за этого неправильно рассчитывается единый налог. Как исправить ситуацию?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    По УСН кассовый метод учета расходов т.е. то, что оплатили, а не просто то, что начислили.

    Приведите, пожалуйста, скрин для лучшего понимания вашей ситуации. Начисление и оплата интересует (как заполнены документы и все вкладки по ДтКт), а также общая ОСВ за 9 месяцев 2021 после того, как закрыли сентябрь 2021.

  2. Начислили, допустим 31.07.21 100 р взносы, платежку 5.08.21 сделали на 105 р. Соответственно, уменьшать единый налог можем только на 100 руб. 1С же уменьшает на 105.

    1. Спасибо, что уточнили.
      Чтобы прокомментировать по 1С, надо видеть, как отражено конкретно в вашей базе. Приложите, пожалуйста скрины. Можно все собрать в один файл word.

  3. По БУ тоже давайте посмотрим Анализ счета 69 по субсчетам за 3 квартал 2021. Чтобы проанализировать не было ли начисления ранее, которое закрылось как раз этой оплатой.

  4. Добрый день! Ситуация с начислениями пени одинаковая , поэтому прилагаю карточку счета только по пенсионным взносам.
    Т к оплата пеней не уменьшает ЕН УСН, то в раздел 4 Книги доходов должны попадать именно начисленные и уплаченные взносы. Не могу понять, где у меня ошибка и как исправить ( например, изменить суммы в книге доходов)

  5. Добрый день! В КУДиР должно отражаться по такому алгоритму:
    Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН Доходы
    Нужно проверить, чтобы в платежках был верно указан вид платежа и месяц, а также соблюдение последовательности проведения документов.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобных вопросов:
    Почему раздел 4 КУДиР в 1С заполняется платежками и ведомостями, если зарплата в ЗУП
    Переплата по страховым взносам в КУДиР
    Если вы считаете, что в КУДиР суммы взносов отражаются неверно, то любую сумму, отраженную или не отраженную в КУДиР, можно скорректировать документом Запись книги доходов и расходов УСН.
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН
    Возможно, будет полезен дополнительный материал по теме:
    Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР?
    .

Комментарии закрыты