Добрый день! Мы купили компанию в 4 кв. 2025 г., где в уставный капитал прежний собственник (физик) внес 10 тыс. и в качестве неденежного вклада внес землю стоимостью 40 млн (вкл. НДС) и здание 59 млн (вкл. НДС) на основании Устава. Хотя вносить в УК должны были стоимость ОС без НДС. На сч. 01 сумма ОС — 83 млн, на сч. 19 сумма — 16 млн. Коллеги предложили такую схему: сначала вносим фин. помощь. Далее переоцениваем (чтобы доля стоила больше, чем до пополнения). Списываем по итогам первого финансового года и в годовом отчете фиксируем, что убытки покрыты за счет фин. помощи единственного участника.
Вопрос:
1. Как это отразить в 1С правильно.
2. Как правильно внести (какими документами) в 1С землю и здание, т. к. при передаче базы 1С земля и здание были внесены операцией вручную на 01 на основании ДКП.
Прошу смоделировать мою ситуацию.
Добрый день!
Правильно понимаю ситуацию, что при внесении имущества в счет оплаты уставного капитала были внесены следующие записи:
Дт 01 Кт 75.01 и Дт 19 Кт 75.01.
При этом НДС нужно выделить и сделать операцию Дт 19 Кт 83.09.
Операцию можно было внести документом «Операция, введенная вручную», но мы рекомендуем сделать приход через «Поступление оборудования» и далее «Принятие к учету ОС».
Оплата доли в уставном капитале имущественным вкладом (ОС) в 1С
По моему мнению, переоценка имущества не поможет в данной ситуации, так как ошибки это не исправит и сумма НДС так и останется на счете 75 как вклад в уставный капитал.
Алгоритм переоценки в нашем материале.
Учет ОС по переоцененной стоимости в 1С
Если исправлять ошибку и убирать НДС со счета 75, нужно уменьшать уставный капитал на сумму НДС.
Как вариант, провести финансовую помощь от учредителя, но в виде денежных средств — Дт 75 Кт 83.09 и Дт 51 Кт 75.
Финансовая помощь от учредителя деньгами в 1С
Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения
Далее сторнировать НДС Дт 19 Кт 75 и перевести его на добавочный капитал Дт 19 Кт 83.
Но при этом добавочный капитал увеличится в два раза.
Добрый день! Всё верно, были внесены записи через «Операции» Дт 01 Кт 75,01 и Дт 19 Кт 75,01, но операции по НДС Дт 19 Кт 83,09 нет. Прежний бухгалтер проводкой сформировала УК Дт 75,01 Кт 80 на сумму 99 млн. НДС весит на сч. 19 — 16 млн. Как мне исправить это, хотя бы на 2025 г.?
В 2026 начальство решило пойти через финпомощь, как я писала ранее, а потом в конце года списать НДС.
А в 2026 г. в 3 кв. планируют снести это здание, и будет построено новое здание для сдачи в аренду.
Самый оптимальный вариант — сторнировать запись Дт 19 Кт 75, но так сделать не можем сейчас, пока не будет внесена финансовая помощь.
Мы же не можем менять уставный капитал без определенных решений.
Думаю, что все исправления уже нужно проводить позже, при внесении финансовой помощи учредителями.
Да, конечно . Я понимаю , что это после фин помощи.