УСН доходы, корректировка долга по счетам 58.03 и 76 в 1С

Вопрос задал Лариса Б.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Здравствуйте.

Делаю взаимозачет с помощью документа «Корректировка долга», получается ситуация: контрагент один выступает поставщиком и одновременно у него дебиторская задолженность перед нами по займу (счет 58) и процентам (счет 76.09). При заполнении вкладки дебиторская задолженность попадают только % по счету 76.09, а счет 58.03 не попадает.
Помогите разобраться.

Все комментарии (13)

  1. Приложение

    Добрый день!

    На счете 58 не ведется учет по документам расчетов, поэтому корректировка долга не видит остатки и не заполняется автоматически, но можно подобрать нужные документы вручную. Отбор нужно осуществить по реквизитам или оборотам.
    Аналогичные проводки можно оформить через операцию вручную.

    Корректировка долга по счетам 60 и 58 в 1С

  2. А как попасть на вкладку выбора документов?

  3. По кнопке «добавить» выберете нужный договор, появятся поля для заполнения.
    На каждый документ добавьте отдельную строку, заполните суммы и счет учета.

  4. Здравствуйте, попробовала по реквизитам и оборотам не было для выбора документов, заполнила вручную. Эта сумма не будет облагаться УСН 6%?

  5. Установите период в отборе с 01.05.2024 по 31.07.2024, или даже с 01.03.2024, не вижу по карточке, были раньше еще какие-то списания.

    Сумма взаимозачета попадет в налогооблагаемую базу, так как доходом УСН признается не только непосредственное поступление оплаты денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом, в данном случае зачет дебиторской задолженности (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

    Документ Корректировка долга автоматически формирует регистр по доходам в КУДиР.

    ИП УСН доходы, расчет налога при взаимозачете с покупателем в 1С

  6. А если сделать документом операция вручную, попадет под налогообложение?

  7. Приложение

    Если через Операцию, тогда вручную нужно дополнительно добавить регистр и заполнить его (кнопка «Еще» — выбор регистров — регистры накопления).
    Либо оформить отдельный документ в разделе Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.

  8. Здравствуйте, но это же дебиторская задолженность по займу и возврат займа не облагается 6%, облагается только возврат %?

  9. Да, все правильно, прошу прощения, не уточнила этот момент.

    Доходом УСН признается только сумма полученных % по займу, сумма самого займа в доход не включается (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). Погашено обязательство может быть в том числе путем взаимозачета. В доходы УСН нужно включить только %, если погашается общая сумма.
    Если заем был беспроцентный, в целях обложения УСН не возникает ни дохода, ни расхода.

  10. А как исключить сумму займа из дохода? Как я поняла при формировании корректировки долга, эта сумма попадает в доход.

  11. Да, корректировка долга формирует регистр КУДиР автоматически. Нужно зайти в проводки ДтКт, поставить флаг «Ручная корректировка» и удалить записи по доходам (на второй вкладке).
    Если оформляете через Операцию, тогда просто взаимозачет по проводкам и регистр не добавлять.

  12. Спасибо, всё понятно теперь.

  13. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.