Выплата купонов ОФЗ

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Ц. (Минск)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Добрый день! Получили отчет брокера. Смотрим и по сумме зачисления и по сумме списания датой 03.06.2026года прошло выплата купонов ОФЗ 29018, номер купона 22. Как правильно это отразить в БУ и в НУ? Что то запутались совсем.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Выплата купонов ОФЗ 29018, номер купона 22, фигурирует в общей расшифровке движения денежных средств за период.
    Сумма списания и покупки одинаковая.

    Основные операции по этим бумагам отражены в расшифровке «Сделки РЕПО».
    Отсюда берем информацию по проведенным операциям: цена первой части, НКД и т. д.

    Обсудили подробно проведение операций по сделкам ОФЗ в обсуждении.
    Движение по операциям с облигациями Федерального займа в 1С

    Дополнительно может пригодиться.
    Учет сделок РЕПО в 1С

    Будут вопросы, пишите.

  2. Получается у меня пройдет в отражении и по БУ и по НУ одна и та же сумма так? и все это участвует при налогообложении прибыли как по 91.1 так и по 91.2…но если и забыли вдруг провести, то и ничего страшного так?
    76 — 91.1 начисленный купонный доход по облигации в сумме 1 084 451,50=
    91.2 — 76 списана задолженность эмитента по купонному доходу, оплаченная при погашении облигации (оплаченная покупателем облигации, т.е. нами).

  3. Получается у меня пройдет в отражении и по БУ и по НУ одна и та же сумма так? и все это участвует при налогообложении прибыли как по 91.1 так и по 91.2…но если и забыли вдруг провести, то и ничего страшного так?
    76 — 91.1 начисленный купонный доход по облигации в сумме 1 084 451,50=
    91.2 — 76 списана задолженность эмитента по купонному доходу, оплаченная при погашении облигации (оплаченная покупателем облигации, т.е. нами) в сумме 1 084 451,50=

  4. По общему движению денежных средств получается, что суммы списания и зачисления одинаковые.
    Доходы и расходы совпадают.

    Я так поняла, что данные бумаги постоянно участвуют в обороте, просто 03.06 прошла операция без изменения дохода.
Добавить комментарий