Добрый день
ООО общество У на УСН 6%,
в уставе ООО есть пункт, что дивиденды выплачиваются ежеквартально.
Ежеквартально составляется:
— Протокол учредителей о распределении дивидендов
-предварительный Отчет о прибылях и убытках за квартал(где сформирована чистая прибыль за период).
Учредители — физ. лица задолженности перед обществом не имеют.
Уставной капитал Общества У — 510 т. р. разделен на 3х учредителей физ. лица
физ. лицо А 33,33% (генеральный директор и учредитель)
физ. Лицо Б 37% (только учредитель)
физ. лицо В 29,66% (только учредитель)
за 2022г. распределены и уплачены дивиденды полностью.
10 апреля 2023г. физ. лицо В передало свою долю этому же обществу У, без претензий к выплате дивидендов, оплата стоимости этой доли физ.лицу В(по действительной стоимости).
вопрос:
1.как отразить проводками переход доли от физ. лица В к обществу У.
как выплачивать дивиденды за 1 кв. 2023, чистая прибыль 1 500 000 р.
2.1. чистую прибыль следует разделить на троих? (физ. лицо А и Б и само общество У пропорционально)???
а именно лицу А и Б пропорционально (чистая прибыль за 1 кв /33,33 (499950р.)+37%(555000р.) в т.ч. НДФЛ
2.2. что делать с долей приходящейся на общество У 29,66%(445050руб.)? проводки
2.3. как ее распределять? нужно ли платить с этой доли дивидендов налоги(ведь эта чистая прибыль и налоги уже оплачены)?
2.4.кто ее может использовать и на основании каких документов?
2.5. в полугодии чистая прибыль составила 2000 000 руб. нарастающим итогом,
как ее распределять ?
в следующем периоде- полугодии кусок дивидендов (445 050 р. начисленные за 1 кв) уже не участвует в распределении?
2 000 000 делим на трех учредителей , вычитая дивиденды полученные за 1 квартал:
2 мл.*33,33%=666 600 — 499950= 166 650 дивиденды за 2 кв. физ. лица А?
2 мл.*37%=740 000 — 555 000= 185 000 дивиденды за 2 кв. физ. лица Б?
2 мл.*29,66%= — 445050= 148150 дивиденды за 2 кв. физ. лица В? где они висят?
5. Что делать если после начисления дивид за 1 кв. долю общества 29,66% :
5.1 распределят среди участников (ФЛ А и Б),как распределить уже начисленную сумму 445 050 руб.)
5.2. распределят новому участнику ФЛ Ю, после выплаты авансовой доли дивидендов за 1 квартал?как поступать с начисленной долей?
С уважением, Елена
Здравствуйте, Лада!
1.как отразить проводками переход доли от физ. лица В к обществу У.
как выплачивать дивиденды за 1 кв. 2023, чистая прибыль 1 500 000 р.
В статье описана ваша ситуация
Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С
2.1. чистую прибыль следует разделить на троих? (физ. лицо А и Б и само общество У пропорционально)???
Далее участники общества могут распределить доли вышедшего участника между собой пропорционально долям.
Общество должно распределить долю в уставном капитале в течение одного года со дня ее перехода к ООО (п. 2 ст. 24 Закона об ООО).
Есть три способа распределения доли (п. 2 ст. 24 Закона об ООО):
1) безвозмездная передача доли всем участникам ООО пропорционально размеру их доли;
2) продажа доли всем или некоторым участникам ООО;
3) продажа доли третьему лицу.
Если этот срок истек и вы не распределили долю, то по закону вы должны уменьшить уставный капитал путем погашения такой доли (п. 5 ст. 24 Закона об ООО).
Очень хорошая статья с подробным описанием, посмотрите пожалуйста
Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками
.