Заполнение данных по временным разницам в проводках Операции введенной вручную в 1С

Вопрос задал Елена К. (Егорьевск, Московская область)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.86/10)

Добрый день! На 01.01.2023 года сделали перерасчет финансовых вложений по рыночной стоимости. В бухгалтерском учете сделали проводки: Дт 91.2 Кт 58 (уменьшилась рыночная стоимость). Проводки сделаны вручную. В налоговом учете это временная разница. Когда разниц нет мы ставим в проводках по НУ одну и ту же сумму и по Дт и по Кт. А в этом случае нужно поставить ВР (временная разница). Вопрос: в Дт или в Кт?

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Данные, которые вы заносите в столбец «Сумма Дт» (по строкам НУ, ПР, ВР), относятся к счету, который проходит по Дт, в вашем случае это 91.02

    Данные, которые вы заносите в столбец «Сумма Кт» (по строкам НУ, ПР, ВР), относятся к счету, который проходит по Кт, в вашем случае это 58.01.2

    Для того, чтобы понять при ручном заполнении надо ли заполнять Дт/Кт по НУ и разницам, в плане счетов можно посмотреть используется ли данный счет для налогового учета. (см.приложение)

    Если используется, то по нему должны быть заполнены столбцы Сумма Дт или Кт.
    В вашем случае надо дозаполнить столбец Кт (НУ) — это сумма будет относится к 58 счету.
    А по 91.02, если вы не учитываете эти расходы в НУ, заполнено все верно.

    Рекомендуем использовать балансовый метод учет по ПБУ 18/02 без отражения постоянных и временных разниц.
    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
    .

Комментарии закрыты.