Добрый день! На 01.01.2023 года сделали перерасчет финансовых вложений по рыночной стоимости. В бухгалтерском учете сделали проводки: Дт 91.2 Кт 58 (уменьшилась рыночная стоимость). Проводки сделаны вручную. В налоговом учете это временная разница. Когда разниц нет мы ставим в проводках по НУ одну и ту же сумму и по Дт и по Кт. А в этом случае нужно поставить ВР (временная разница). Вопрос: в Дт или в Кт?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение данных по временным разницам в проводках Операции введенной вручную в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Временные разницы по основным средствам в 1С Добрый день! Документом принятие к учету ОС вводим в эксплуатацию основное средство, на вкладке Бухгалтерский учет указываем - Начисление амортизации,…
- Начисление отпуска и налогов только в НУ при ПБУ 18/02 при синхронизации с ЗУП Добрый день! Мы формируем резерв на неиспользованные отпуска только в бухгалтерском учете. При формировании резерва начисляем временную разницу. Все начисленные…
- Отражение на счете 10.21 и закрытие месяца Здравствуйте! Оприходовали на счете 10.21. воду для офиса- документом поступление товара.Документ приходует на 10.21 и списывает на 44 счет без…
- ПБУ 18/02 при переходе на ФСБУ 6/2020 Оборудование полностью самортизировано в БУ и НУ; ликвидац. стоимость равна 0. При переходе на ФСБУ 6/2020 альтернативным методом (31.12.21) сумма…
Статьи по этой теме
- Временные разницы (ВР) в 1С Временные разницы Временные разницы – это доходы и расходы , формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую…
- Учет временных разниц по счетам без флага НУ в 1С ПБУ 18/02 балансовым методом в учете по счетам без НУ В Плане счетов 1С ( Главное — План счетов )…
- Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц в 1С — допустимый вариант учета отложенных налоговых активов и обязательств. В…
- Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С С 2020 года окончательно и бесповоротно вступает в силу новая редакция ПБУ 18/02 . Мы расскажем: кого коснется данное изменение;…
Здравствуйте!
Данные, которые вы заносите в столбец «Сумма Дт» (по строкам НУ, ПР, ВР), относятся к счету, который проходит по Дт, в вашем случае это 91.02
Данные, которые вы заносите в столбец «Сумма Кт» (по строкам НУ, ПР, ВР), относятся к счету, который проходит по Кт, в вашем случае это 58.01.2
Для того, чтобы понять при ручном заполнении надо ли заполнять Дт/Кт по НУ и разницам, в плане счетов можно посмотреть используется ли данный счет для налогового учета. (см.приложение)
Если используется, то по нему должны быть заполнены столбцы Сумма Дт или Кт.
В вашем случае надо дозаполнить столбец Кт (НУ) — это сумма будет относится к 58 счету.
А по 91.02, если вы не учитываете эти расходы в НУ, заполнено все верно.
Рекомендуем использовать балансовый метод учет по ПБУ 18/02 без отражения постоянных и временных разниц.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.