Добрый день! На 01.01.2023 года сделали перерасчет финансовых вложений по рыночной стоимости. В бухгалтерском учете сделали проводки: Дт 91.2 Кт 58 (уменьшилась рыночная стоимость). Проводки сделаны вручную. В налоговом учете это временная разница. Когда разниц нет мы ставим в проводках по НУ одну и ту же сумму и по Дт и по Кт. А в этом случае нужно поставить ВР (временная разница). Вопрос: в Дт или в Кт?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение данных по временным разницам в проводках Операции введенной вручную в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение в налоговом учете оценочных обязательств по расчету премий контрагентам в 1С Отражение в налоговом учете оценочных обязательств по расчету премий контрагентам. Так как проводки отражаются операцииями введенными вручную: Вопрос отражать в…
- Балансовый метод - формирование отложенного налога (страхование НС - превышение лимита) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.121.31) Добрый день! Вопрос по закрытию месяца и формированию отложенного налога. По…
- Некорректно зачлась отрицательная курсовая разница в налоговом учете в 1С Товар получен 28.02.2022г 237 523,10$ в рублях 19 844 698,72 11.03.2022г оплачено частично 24 716,12$ Дт 60.21 Кт 52 (в…
- Временные разницы по основным средствам в 1С Добрый день! Документом принятие к учету ОС вводим в эксплуатацию основное средство, на вкладке Бухгалтерский учет указываем - Начисление амортизации,…
Статьи по этой теме
- Словарь бухгалтерских терминов - В Перейти в Словарь бухгалтерских терминов Ввод в эксплуатацию ОС В налоговом учете - событие, определяемое датой фактического начала эксплуатации ОС.…
- Учет временных разниц по счетам без флага НУ в 1С С 2025 года ставка налога на прибыль изменилась с 20% на 25%. ПБУ 18/02 балансовым методом в учете по счетам…
- Как перейти с затратного метода ПБУ 18 на балансовый в 1С Переход на балансовый метод С 2020 — ПБУ 18/02 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.11.2018 N 236н ПБУ 18/02…
- Порядок определения временных разниц Определение временных разниц Временная разница определяется по состоянию на отчетную дату как разница между стоимостью актива (обязательства) в БУ и…
Здравствуйте!
Данные, которые вы заносите в столбец «Сумма Дт» (по строкам НУ, ПР, ВР), относятся к счету, который проходит по Дт, в вашем случае это 91.02
Данные, которые вы заносите в столбец «Сумма Кт» (по строкам НУ, ПР, ВР), относятся к счету, который проходит по Кт, в вашем случае это 58.01.2
Для того, чтобы понять при ручном заполнении надо ли заполнять Дт/Кт по НУ и разницам, в плане счетов можно посмотреть используется ли данный счет для налогового учета. (см.приложение)
Если используется, то по нему должны быть заполнены столбцы Сумма Дт или Кт.
В вашем случае надо дозаполнить столбец Кт (НУ) — это сумма будет относится к 58 счету.
А по 91.02, если вы не учитываете эти расходы в НУ, заполнено все верно.
Рекомендуем использовать балансовый метод учет по ПБУ 18/02 без отражения постоянных и временных разниц.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.