Некорректно зачлась отрицательная курсовая разница в налоговом учете в 1С

Вопрос задал Елена А. (москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Товар получен 28.02.2022г 237 523,10$ в рублях 19 844 698,72
11.03.2022г оплачено частично 24 716,12$ Дт 60.21 Кт 52 (в руб 2 975 289,45)
программа сделала проводки по переоценке частичной оплате и переоценки задолженности.
18.03.2022г оплата произошла полностью. Но полностью ВР не списалась. Отрицательная разница учлась, как временная, но при окончательной оплате отрицательная курсовая разница в налоговом учете меньше, чем в бухгалтерском. Хотя, судя по статье на вашем сайте, отрицательная курсовая разница в НУ должна сравняться с БУ. Помогите пожалуйста разобраться. Во вложении проводки из программы 1С 8.3

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте! Какая настройка курсовых разниц стоит в Налогах и отчетах?
    И приложите, пожалуйста, скрин из документа этих проводок, о которых говорите. Во вложении очень неудачный формат, ничего не понятно.
    А также дайте ссылку на статью, по которой ориентируетесь.
    Для отрицательных курсовых разниц с 2023 года установлен особый порядок, в 2022 НУ = БУ.

  2. И еще у вас как-то странно выглядит остаток по 60.21 — НУ и БУ отличаются.
    Сделайте, например, отчет Анализ субконто по этому контрагенту по документам расчетов и проверьте, так ли это и почему.

  3. Добрый день. во вложении скрины оплат и карточка счета по поставке №1
  5. Приложение № 1

    Непонятно, почему здесь разные суммы в БУ и НУ. Разве сумма задолженности к 11 марта стала отличаться в БУ и НУ? Проанализируете движения по этому поступлению, нужно определить причину.

  6. в этом и проблема…. как не пыталась, перепроводила, меняла время, сумма не уходит. частичная оплата.
    Вы сможете помочь решить данную проблему?

  7. Как возникла разница в БУ и НУ на счете 60.21? Проанализируйте счет с самого начала этой операции поступления, почему задолженность разная по документу? Сейчас пока непонятно, в чем проблема.

  8. Конкретно можно смотреть карточку счета с отбором по этому поступлению. Документы по этому поступлению — нет ли ручных правок и т.п.

  9. как образовалась, как раз понятно. непонятно почему образовалась разница. при чем, при следующих оплатах ВР по ОКР уменьшается, но не полностью.

  10. Если задолженность была первоначально одинаковая в БУ и НУ по 60.21, то мне непонятно, почему вдруг при переоценке пошла разница. Может ручные правки были? Если не находится причина, я вижу только вариант вручную в проводках править суммы.

  11. Я хочу смоделировать ваш пример, чтобы разобраться.
    Правильно понимаю:
    Поступление от 17.01.2022 на 237 523,10 долларов
    И 3 оплаты
    11.03 24 716,12
    16.03 120 000,00
    18.03 92 806,98
    Курс стандартный — ЦБ РФ
    Способ учета разниц — Одновременно с признанием доходов и расходов
    Все так?

  12. в учетной политике «Независимо от признания дохода или расхода (рекомендуется)»

  13. ручная правка так же не помогла, н/о прибыль осталась прежняя.

  14. Я смоделировала пример.
    Похоже на то, что способ все-таки стоит Одновременно с признанием доходов и расходов, т.к. в истории за 2022 его не посмотреть, только текущую настройку. Хотя, разницы все отрицательные вначале, поэтому неявно.
    Но на результат не должно повлиять.
    У меня все получилось также как у вас в карточке счета.
    Уточните, в чем проблема сейчас? Сумма КР по документу поступления у меня получилась в БУ 8 083 083,11 за 1 кв. И эта же сумма признана в декларации по налогу на прибыль. Что нужно исправить?

  15. Добрый день. у меня как раз получается, что в налоговом учете сумма курсовой разницы отрицательно й меньше: БУ 91.02 8 747 975,77 60.21
    НУ 910 294,70
    БУ-НУ 7 837 681,07
    ВР 7 837 681,07
    Можно как-то исправить регистры, чтобы отрицательная разница попала в налоговый учет?

    1. Здравствуйте. Это вы по одному списанию разницу написали. А вы итоговую посчитайте по всем операциям на момент полного расчёта, бу = ну.

Комментарии закрыты.