ВР и ПР, если в НУ не создается резерв по сомнительным долгам, а в бухгалтерском учете создается

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! общество в налоговом учете не создает резерв по сомнительным долгам, а в бухгалтерском учете создает. так же общество применяет пбу 18/02. при начислении резерва по сомнительным долгам операцией «закрытие месяца» программа самостоятельно формирует постоянные разницы. Аудиторы утверждают, что » Отчисления в резерв по сомнительным долгам отражаются в качестве прочих расходов с использованием счета 91 «Прочие доходы и расходы», поэтому в бухучете созданный резерв уменьшает бухгалтерскую прибыль отчетного периода. Если в налоговом учете резерв не создается, то, соответственно, расходов в отчетном налоговом периоде не возникает. В таком случае между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) возникает разница (п. 3 ПБУ 18/02). Расходы, связанные с созданием резерва в текущем отчетном периоде, оказывают влияние на прибыль (убыток) последующих отчетных периодов, в которых задолженность либо будет погашена, либо будет списана как безнадежная. Следовательно, разница, возникающая в бухучете, по своему определению является временной (п. 8 ПБУ 18/02).». почему в программе отражается постоянная разница и как избежать этого впредь.

Все комментарии (9)

  1. Надежда, здравствуйте!

    Не видя базы, затруднительно сказать, в чем конкретно причина в вашем случае.

    Но в общем, если в автоматическом режиме в 1С БП 3.0 начислять резервы по сомнительным долгам только в БУ, то формируется ВР.
    Если делали что-то в ручном режиме, то за такими операциями должен быть двойной контроль и за результат уже отвечает пользователь т.к. отходит от встроенного штатного алгоритма 1С.

    Проверьте, пожалуйста, статью Прочие доходы и расходы Резервы сомнительных долгов. Стоит флаг Принимается в НУ или нет. Должен стоять.

    И вид статьи должен быть — Отчисления в оценочные резервы.

    А также были ли в 1С ручные операции по этому резерву.

    Материалы по теме

    Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам

    Пример Методики по созданию резервов по сомнительным долгам

    .

  2. у нас к сожалению не получается

  3. Надежда, здравствуйте!

    Консультации даются по 1С Бухгалтерия 3.0 в соответствии с регламентом работы.
    Судя по скринам у вас 1С Бухгалтерия 2.0. Правильно понимаю?
    Там другие правила работы и не все то, что автоматизировано в «новой» Бухгалтерии есть в прошлой версии. Поэтому что-то можно попытаться по аналогии сделать, но не все.
    Базы 2.0 у нас нет, поэтому проконсультировать, к сожалению, не смогу.

  4. Где можно про ВР и ПР посмотреть статью

    1. Здравствуйте!

      Что конкретно про ВР и что конкретно про ПР интересует? Задайте, пожалуйста, вопрос в новой ветке с уточнением и информацию для Вас подготовим.
      Из имеющегося, что можно предложить:
      Учетная политика по бухгалтерскому учету: ПБУ 18/02
      Тема очень обширная и все консультации на портале были в формате вопрос-ответ т.е. по конкретике.

    1. Статья доступна зарегистрированным пользователям. Отправила Вам ее на электронную почту.

  6. А бухэксперт нет ни каких статей или видео обучающего по этому вопросу?

    1. Все материалы по ПБУ 18/02 по запросу пользователей конкретно по их вопросам.

Комментарии закрыты.