Добрый день! наша организация-малое предприятие, имеющая право на упрощенный учет, ПБУ-18 не ведем. В бухучете создали резерв по сомнительным долгам на большую сумму (выиграли в суде неоплаченный долг, но приставы пишут, что взыскивать не с чего, 3 года не прошли). В налоговом учете резерв по сомнительным долгам не создаем. В декларации по налогу на прибыль соответственно в расходы данный резерв не попал, прибыль сформировалась без нее. Как правильно сформировать ф.2 «Отчет о финансовых результатах» к балансу, проводки отразились на 91.09 при реформации баланса и на Дт 84 сч, в связи с чем получается бухгалтерский убыток вместо прибыли как по налоговой декларации. Подскажите, пожалуйста, как правильно сформировать ф.2 и стр. 1310 капитал и резервы ф.1
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Резерв по сомнительным долгам
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Резервы по сомнительным долгам Добрый день, резервы по сомнительным долгам наша организация создает только в бухгалтерском учете. Как рекомендовали на одном из семинаров в…
- Начисление резерва по сомнительным долгам в БУ в 1С Здравствуйте! Поставщику был перечислен аванс, но он не отгрузил товар и не возвращает предоплату (вообще не выходит на связь). Как…
- Ответ на Требование разница в доходах Декларации по прибыли и Отчете о финансовых результатах при формировании резервов по сомнительным долгам в 1С Добрый день! В декларации по налогу на прибыль за 2023г: стр. 010+ стр.020 не равно ОФР строки 2110 + 2340…
- Резерв под обесценение финансовых вложений в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.43) Настройки в 1С: 1. ОСНО. 2. В «Учетной политике по БУ» не…
Статьи по этой теме
- Резервы по сомнительным долгам в отчетности в 1С Начало примера смотрите в публикациях: Создание резервов по сомнительным долгам в 1С Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С Списание…
- Учетная политика на 2026 в НУ в 1С. Контроль и безопасность: планируем налоговый учет на год вперед Итоги эфира Видео: 23-03-2026_Итоги эфира.mp4 Полная запись Видео: 23-03-2026_Полная запись.mp4 Разбивка записи по темам Настройка учетной политики в 1С —…
- Почему формируется «лишний» отложенный налог при переходе на балансовый метод ПБУ 18/02? После перехода на балансовый метод у меня по счету 09 и 77 образовался отложенный налог по одному и тому же…
- Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С После прочтения статьи вы научитесь формировать резервы по сомнительным долгам в БУ и НУ. А также узнаете: о нюансах автоматического…
Добрый день!
В Отчете о финансовых результатах расходы на формирование резерва по сомнительным долгам отражаются по строке 2350 Прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99).
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
Проверка отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
Расходы в ОФР и декларации по прибыли не будут совпадать, если в НУ резерв не создается.
Но по общему правилу строка 2411 Текущий налог на прибыль должна быть равна строке 180 листа 02 (Сумма исчисленного налога – всего) декларации по прибыли. Проверьте этот момент, пожалуйста.
В балансе дебиторская задолженность показывается за вычетом резерва по сомнительным долгам (Письмо Минфина от 23.12.2005 N 07-05-06/353). По отдельной строке такой резерв не отражается.
Проверка составления баланса по обычной форме
Проверка составления баланса по упрощенной форме
.
Тогда мат.помощь Дт 9102 Кт 70, НДС по непредоставленным сч-ф Дт 9102 Кт 19 тоже отражается в строке 2350 отчета о финансовых результатах?
Да, НДС, который к вычету не принимается, и матпомощь, отраженные на счете 91, будут включаться в строку 2350 ОФР.
Если резерв по сомнительным долгам больше налгооблагаемой базы по налогу на прибыль, получится бухгалтерский убыток при налоговой прибыли?
Да, из-за разных правил учета может быть так, что по данным БУ получен убыток, а в НУ – прибыль.