Добрый день!
Товар приобрели в 3 кв. 2024 г. НДС по товарам и доп. расходам приняли к вычету в 3 кв. 2024 г. В 2025 году возвращаем часть некачественного товара поставщику по претензии. Поставщик выставил нам корректировочный счет-фактуру в 1 кв. 2025 г. Транспортные расходы в одну и другую сторону поставщик возместил.
Правильно я понимаю, что мы не должны уточнять НДС за 3 кв. 2024 при наличии корректировочной счет-фактуры в 1 кв. 2025…?
Каким документом восстановить НДС по доп. расходам и в каком периоде?
Спасибо.
Добрый день!
Возврат товара проводим в текущем периоде. Период за 3 кв. 2024 г. в части НДС корректировать не нужно.
Поставщик на основании возврата выдал корректировочную счет-фактуру, которую отражаем в 1 кв. 2025 г.
В Книге продаж должен восстановиться НДС на сумму возврата.
Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара?
Возврат товаров: полный и частичный
НДС по транспортным расходам проводите в обычном порядке как поступление транспортных расходов — документ «Поступление» и регистрируете счет-фактуру на покупку.
Далее поставщик возмещает расходы. Поставщику перевыставляли транспортные расходы или возмещение по претензии.
Для организации сумма возмещения — это доход:
— Дт 76 Кт 91 — начисление возмещения, документ «Операция, введенная вручную»;
— Дт 51 Кт 76 — получение возмещения, документ «Поступление на расчетный счет».
При перевыставлении услуг нужно исчислить НДС по расчетной ставке. Выписываете один счет-фактуру для себя и регистрируете в книге продаж.
Дополнительно по теме.
Как покупателю оформить в учете возврат?
Поставщик поставил товар, но не того артикула. Как отразить оплату по претензии?
Спасибо, но НДС по транспортным расходам товара, который впоследствие вернули, мы приняли к вычету в 3 кв.2024 г…..Его надо восстанавливать?
Транспортные расходы легли на стоимость товара в 3 кв. 2024 г.
Поэтому для возмещения мы делаем проводку Д76.02 К10.02 на сумму транспортных расходов…
Восстанавливать сумму ранее принятых транспортных расходов и НДС не нужно.
Расходы произведены правомерно.
При возврате товара есть обязанность восстановить НДС только на сумму возвращаемого товара поставщику.
Спасибо!