Добрый день!
В январе 2025 мы возвращаем товар по браку, который купили в 3 кв. 2024. Корректировочный счет-фактуру нам прислали без учета доп. расходов. Поскольку возвращаем брак, то поставщик согласился компенсировать нам доп. расходы, но в части без НДС. НДС по ним мы приняли к вычету в 3 кв. 2024.
Можем ли мы оставить НДС к вычету по доп. расходам, если сам товар возвращаем?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Входной НДС заявляется к вычету при соблюдении условий: ТМЦ, работы, услуги приняты к учету, участвуют в деятельности, облагаемой НДС, от поставщика получен надлежаще оформленный счет-фактура (ст. 171, 172 НК РФ). В случае возврата товара поставщику НДС подлежит восстановлению в той же сумме, в которой отражен к вычету (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
ТЗР при приобретении включаются в стоимость товаров. НДС по доп. расходам принимается к вычету. Т.к. товары в дальнейшем не будут использоваться в деятельности организации или перепродаваться, при возврате товаров весь входной НДС нужно восстановить. Со стоимости товаров проводка по восстановлению сформируется в документе «Возврат товаров». С доп. расходов нужно оформить дополнительно восстановление документом по примеру:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи в 1С
Нам поставщик предлагает сделать обратную реализацию бракованного товара, включив туда транспортные расходы от компаний перевозчиков. То есть мы заплатим с этого НДС в 1 кв. 2025 года и также мы все равно обязаны восстановить НДС с ТЗР в том периоде, когда они были понесены — в 3 кв. 2024 г., правильно?
В случае обратной реализации, если она оформляется по новому договору, восстанавливать входной налог не требуется.
НДС принимается к вычету по принятым на учет товарам, которые будут использоваться в облагаемых НДС операциях.
Обратная реализация по новому договору учитывается как обычная реализация — новый продавец (покупатель) начисляет НДС и выставьте счет-фактуру на отгрузку, новый покупатель (бывш.продавец) принимает налог к вычету (п. 2 ст. 171 НК РФ).
Дарья, а обратная реализация бракованного товара может быть по доп. соглашению к первичному договору поставки…?
Да, можно оформить через доп.соглашение к основному договору, но доп.соглашение при этом производно по отношению к основному договору и является его неотъемлемой частью, поэтому возврат будет в рамках одного договора, а не новой сделкой (реализацией).
Кроме того, как обратную реализацию рекомендуется оформлять возврат именно качественного товара. На бракованный товар должен оформляться акт о выявленных расхождениях, поставщик либо забирает полностью партию, либо обязуется заменить (допоставить) бракованную часть. Оформляется возврат товара и выписывается корректировочный счет-фактура.
Возврат бракованного товара поставщику в 1С