6-НДФЛ при возврате НДФЛ по имущественному вычету в 1С

Вопрос задал Татьяна К.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Зп считаем в 1С Бухгалтерия 8.3. Одному сотруднику возвращали в мае 2023г излишне удержанный НДФЛ в связи с имущественным вычетом (справку принес 17.04.23). Нужно ли за в отчете 6-НДФЛ за 1 и 2 кварталы заполнять строки 180 и 190? За первый квартал в строку 180 встает сумма намного меньше, чем было удержано у этого сотрудника.

Метки вопроса: Возврат НДФЛ

Все комментарии (10)

  1. Добрый день! Т.к. возврат НДФЛ проведен в мае 2023, данные в 6-НДФЛ за 1 квартала 2023 у нас не меняются.
    Перерасчет НДФЛ, сам возврат (строка 190 раздела 2, строки 030-032) пройдут в 6-НДФЛ за 1 полугодие 2023.
    Но по заполнению строки 180 есть одна особенность — Порядок заполнения поля 180 раздела 2

    Обратите внимание, что в разделе 1 6-НДФЛ возврат налога ошибочно отражается последним числом месяца, а не по фактической дате возврата:

    Ошибка 50013899

    Описание:

    В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ», а не датой, в которую был произведен возврат налога.

    Также нужно проконтролировать, чтобы в период проведения возврата сумма в уведомлении по НДФЛ на него уменьшилась.

    1

  2. Про первый квартал поняла. А почему во второй квартал излишне удержанная сумма встает не в том размере, который был удержан у работника?

    1. Добрый день! Программа в отчет подтягивает срез на 30.06.23. Т.е. часть налога она могла на тот момент зачесть с текущим начислением. Для контроля можно сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 30.06.23.

  3. Если мы вернули работнику весь излишне удержанный НДФЛ, то на 30.06 в строке 180 тогда должно быть 0. Верно?

    1. Точных разъяснений по заполнению строки 180 нет, но этот вариант приоритетный.

  4. А в строке 190 будет возвращенная сумма НДФЛ. Разница между исчисленным и удержанным должна быть на сумму возвращенную?

  5. В строке 190 будет указана сумма, возвращенная сотруднику.

    Например, исчисленный НДФЛ у нас был 130 руб, мы удержали у сотрудника 130 руб. Потом налог пересчитали, исчисленный стал 100 руб (строка 140), удержанный не изменился — 130 руб (строка 160), а в строку 190 попадет 30 руб, т.е. налог, который мы вернули сотруднику.

  6. т.е контрольное соотношение по строкам 160-140=190

    1. Да, только есть нюанс по учету НДФЛ с натуральных доходов и зарплаты за декабрь 2022, из-за которых строка 140 может быть не равна строке 160 без учета ситуации с излишне удержанным налогом и возвратом.

Комментарии закрыты.