Возврат материала в 2019, купленного в 2018

Вопрос задал Рамзия Ш.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

По претензии, выставленной нашей организацией, возвращаем неисправную комплектующую (датчик). Документ УПД от 14.12.18. Помимо стоимости, оплаченной поставщику за датчик 7500,00 в т.ч НДС 18%, просим компенсировать доп.расходы на доставку 230,00 руб, в т.ч.НДС 18%. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить операцию и компенсировать свои расходы в полном объеме?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Рамзия.
    Если товар куплен в 2018 г., а возврат производится в 2019 г. С 2019 г. возврат товаров поставщику, так же как и возврат товара от покупателя ФНС рекомендуется отражать корректировочными документами (письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@). В программе оформляете документ «Корректировка поступления». Доставку вы осуществляете в 2019 г., значит вы должны выставлять на доставку счет-фактуру с НДС 20%. Доставку в программе оформляете документом Реализация (акт, накладная).

  2. Добрый день!
    Спасибо. Простите, пожалуйста, но ответ про доп.расход не совсем по теме.
    Возврат неисправного датчика будет осуществлен самовывозом. То есть поставщик своими силами и за счет собственных средств заберет свой неисправный товар. С моей стороны доставки в 2019г. нет.
    Я спрашивала каким образом компенсировать свой доп.расход, понесенный при приобретении товара. Доп.расход уплачен другой организации, соответственно, мой поставщик неисправного товара, должен компенсировать мой расход. Каким документом это оформить?

  3. Добрый день, Рамзия.
    Сумма возмещенных убытков, в бухгалтерском учете учитывается в прочих доходах (п. 8 ПБУ 9/99). Выставленную претензию поставщику по понесенным расходам по доставке товара оформите документом Операция, введенная вручную Дт 76.02 Кт 91.01 на 230,00 руб.

  4. Спасибо.
    Простите, пожалуйста, расход был на 230,00 руб, в т.ч.НДС 18% 35,08. Это меняет дело?

  5. Рамзия, вы принимаете в прочих доходах сумму претензии.
    Если вы выставили претензию в размере 230 руб. и поставщик ее оплатил, то эту сумму вы и принимаете в доходах. В сумму претензии вы можете включить: сумма штрафов, сумма убытков, сумму упущенной выгоды и т.д. Если вы хотите предъявить только сумму убытка за доставку, то тогда это будет 194,92 руб.

Комментарии закрыты.