Здравствуйте! ИФНС ошибочно доначислила и удержала НДФЛ и пени на него в прошлом квартале. Были проводки Дт 68.01.2 (пени) — Кт 51. Сейчас, в текущем квартале ИФНС приняла решение, что суммы удержаны больше положенных и часть вернули на счет нашей организации: условно удержали 100 руб, вместо 15 руб., вернули 85 руб. Как отразить этот возврат в 1С? В каком периоде начислить пени и какими проводками? Какие должны быть «вид операции», «статья расходов» (при удержании) и «статья доходов» (при возврате), для правильного отражения в Отчете о движении денежных средств при удержании и возврате НДФЛ и пени?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Начисление пени оформите документом Операция, введенная вручную. Начисление пени отразите датой согласно акта сверки налоговой или на дату списания с расчетного счета. При списании пени документ Списание с расчетного счета Вид операции — Уплата налога, Вид обязательства — Пени Расчет и уплата пеней по НДС
При возврате пени Поступление на расчетный счет — Прочие поступления. Отражение в 1C возврата от ИФНС неправомерно списанного НДФЛ .
Здравствуйте, Татьяна! Спасибо за ответ.
Все-таки, прошу уточнить В КАКОМ РАЗМЕРЕ И В КАКОМ ПЕРИОДЕ надо начислить пени, которые были удержаны в 1 квартале и частично возвращены во 2 квартале? Какие должны быть в выписке банка «статья расходов» (при удержании) и «вид операции» и «статья доходов» (при возврате на расчетный счет), для правильного отражения в Отчете о движении денежных средств? В присланном вами примере указана статья расходов «прочие налоги и сборы», какой у нее «Вид движения»? В отчет о движении денежных средств должны попасть обе суммы (удержания и возврата) или только разница, которая была удержана ИФНС?
Здравствуйте, Ирана!
Если в акте сверки с налоговой есть излишни начисленные пени (в размере 100 руб.), то начисление пени сделайте датой, которая указана в акте сверки. Начисление делаете суммой, которая указана в акте сверки.
В материале, приведенном выше речь шла о возврате налога НДФЛ, у вас возврат пени Вид движения — Прочие поступления по текущим операциям.
При начислении пени Вид движения — Прочие платежи по текущим операциям.
Так как взыскание и возврат пени было в течение отчетного года, то укажите их свернуто в отчете ДДС в стр. 4129
Здравствуйте, Татьяна! Спасибо за ответ.
Уточните, пожалуйста: у нас были сначала излишне удержаны, а в следующем квартале частично возвращены и НДФЛ и пени.
Я правильно понимаю, что надо создать 2 статьи:
1) при удержании НДФЛ и пени статья расходов «прочие налоги и сборы удержание», Вид движения — «Прочие платежи по текущим операциям»,
при возврате НДФЛ и пени статья доходов «прочие налоги и сборы возврат», Вид движения — «Прочие поступления по текущим операциям»? скрины прилагаю.
В акте сверки с ИФНС в марте отражены суммы НДФЛ и пени к удержанию, в апреле суммы к возврату. Как правильно делать проводки: Дт 91.02 — Кт 68.01 в марте и Дт 68.01 — Кт 91.01 в апреле или начислить только разницу? Если начислять разницу, то в каком месяце?
Считаю правильно делать проводки: Дт 91.02 — Кт 68.01 в марте и Дт 68.01 — Кт 91.01 в апреле. Вид движения указан верный.
спасибо