Возврат излишне удержанных налога и пени из ИФНС, учет в 1С

1. Здравствуйте, Ирина!
   Начисление пени оформите документом Операция, введенная вручную. Начисление пени отразите датой согласно акта сверки налоговой или на дату списания с расчетного счета. При списании пени документ Списание с расчетного счета Вид операции — Уплата налога, Вид обязательства — Пени Расчет и уплата пеней по НДС
   При возврате пени Поступление на расчетный счет — Прочие поступления. Отражение в 1C возврата от ИФНС неправомерно списанного НДФЛ .

   1

2. Здравствуйте, Татьяна! Спасибо за ответ.
   Все-таки, прошу уточнить В КАКОМ РАЗМЕРЕ И В КАКОМ ПЕРИОДЕ надо начислить пени, которые были удержаны в 1 квартале и частично возвращены во 2 квартале? Какие должны быть в выписке банка «статья расходов» (при удержании) и «вид операции» и «статья доходов» (при возврате на расчетный счет), для правильного отражения в Отчете о движении денежных средств? В присланном вами примере указана статья расходов «прочие налоги и сборы», какой у нее «Вид движения»? В отчет о движении денежных средств должны попасть обе суммы (удержания и возврата) или только разница, которая была удержана ИФНС?

3. Здравствуйте, Ирана!
   Если в акте сверки с налоговой есть излишни начисленные пени (в размере 100 руб.), то начисление пени сделайте датой, которая указана в акте сверки. Начисление делаете суммой, которая указана в акте сверки.
   В материале, приведенном выше речь шла о возврате налога НДФЛ, у вас возврат пени Вид движения — Прочие поступления по текущим операциям.
   При начислении пени Вид движения — Прочие платежи по текущим операциям.
   Так как взыскание и возврат пени было в течение отчетного года, то укажите их свернуто в отчете ДДС в стр. 4129

4. Здравствуйте, Татьяна! Спасибо за ответ.
   Уточните, пожалуйста: у нас были сначала излишне удержаны, а в следующем квартале частично возвращены и НДФЛ и пени.
   Я правильно понимаю, что надо создать 2 статьи:
   1) при удержании НДФЛ и пени статья расходов «прочие налоги и сборы удержание», Вид движения — «Прочие платежи по текущим операциям»,
   при возврате НДФЛ и пени статья доходов «прочие налоги и сборы возврат», Вид движения — «Прочие поступления по текущим операциям»? скрины прилагаю.
   В акте сверки с ИФНС в марте отражены суммы НДФЛ и пени к удержанию, в апреле суммы к возврату. Как правильно делать проводки: Дт 91.02 — Кт 68.01 в марте и Дт 68.01 — Кт 91.01 в апреле или начислить только разницу? Если начислять разницу, то в каком месяце?

5. Считаю правильно делать проводки: Дт 91.02 — Кт 68.01 в марте и Дт 68.01 — Кт 91.01 в апреле. Вид движения указан верный.

6. спасибо
7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1

Комментарии закрыты.