Войти в кабинетЗдравствуйте, сложилась следующая ситуация. Был заключён договор поставки оборудования. Получен аванс от клиента на общую сумму договора (460 тыс. руб.). Нами было закуплено оборудование для поставки покупателю, были потрачены средства на доставку и сборку оборудования на наш склад (склад поставщика). По условиям договора покупатель забирает оборудование с нашего склада. Сроки доставки оборудования на наш склад были просрочены на 10 дней. У покупателя так сложились обстоятельства, что потребность в оборудовании пропала, и он ссылаясь, на просрочку отказывается от забора оборудования, и требует вернуть аванс за минусом суммы на доставку и сборку (60 тыс.руб.) Если мы соглашаемся с условиями покупателя и возвращаем покупателю 400 тыс.руб, как поступить с суммой оставшегося аванса 60 тыс.руб и провести ее в 1С, как компенсацию наших затрат. Мы предложили выставить покупателю счёт на доставку и сборку на эти 60 тыс руб., он отказывается подписывать УПД, говорит, что никакую доставку и сборку не заказывали. Как поступить в данной ситуации и правильно оформить в 1С??? Спасибо.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Предусмотрите в договоре (дополнительным соглашением), что при расторжении договора по инициативе покупателя возврату подлежит аванс за вычетом понесенных вами расходов. Оформите в учете следующим образом:
Дт 76 Кт 91 – 60 ооо — отражена задолженность покупателя по возмещению расходов на доставку и сборку (документ Операция, введенная вручную);
Дт 62 Кт 76 – 60 000 – удержаны из полученного ранее аванса понесенные расходы (документ Корректировка долга).
Дополнительные материалы по теме:
Документ Корректировка долга
Корректировка долга при переносе аванса покупателя на другой договор .
Здравствуйте. Спасибо большое, файл во вложении, посмотрите, пожалуйста, верно ли я сделала и какую статья расходов указать в операции «вручную». И что делать с НДС с этой суммы компенсации.
Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не являемся аудиторами. Поэтому я не вправе давать оценок с точки зрения законодательства, а могу лишь выразить свое профессиональное мнение по данному вопросу.
В части НДС
НДС, исчисленный и уплаченный с аванса, в части возвращенного покупателю аванса принимается к вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ). Вопрос, можно ли принять к вычету НДС в той части аванса, которая не была возвращена покупателю, а была зачтена в счет компенсации произведенных расходов, является спорным. Можете принять к вычету всю сумму НДС, но только если готовы отстаивать свою позицию в суде.
В части счета 76
В учете возмещение понесенных расходов можете оформить как расчеты по претензиям, т.е. отразить на счете 76.02, а не на счете 76.5.
В части счета 91.01.
Суммы, полученные в возмещение расходов, у вас (исполнителя) относятся к внереализационным доходам (ст. 250 НК РФ) на дату их признания заказчиком (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ). Можете выбрать статью «Прочие внереализационные доходы (расходы)» или создать новую, например, «Возмещение расходов к получению».
И еще одно уточнение в части расходов по договору.
При отказе покупателя (заказчика) от исполнения договора, расходы продавца (исполнителя) по данному договору не включаются в себестоимость продаж (расходы по обычным видам деятельности), а списываются в состав прочих расходов (п. 4, 11 ПБУ 10/99): Дт 91.1 Кт 20 Операция, введенная вручную.
По оформлению вычета НДС при возврате аванса покупателю дополнительный материал можно посмотреть здесь:
Вычет НДС при возврате аванса от покупателя .
Большое спасибо!
Добрый день! Рада, если смогла Вам помочь!