Добрый день!
У нас возникли отрицательные суммы на счете 01К https://skr.sh/scjBMku91zl. Но не у всех объектов, хотя они были приняты к учету в одно время.
Которые возникают из-за регламентной операции «Признание в расходах арендных платежей».
31.12.2021 года и 30.11.2024 года была выполнена регламентная операция по переходу на ФСБУ 25. Изначально налоговый учет имущества вел лизингополучатель https://skr.sh/scjcD3pkhPY.
Карточку 01, 02 и 01К прикрепляю.
Помогите, пожалуйста, разобраться, почему возникают эти отрицательные суммы.
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Минусовое сальдо на счете 01.К не является ошибкой и закроется при закрытии договора. После операции выкупа предмета лизинга счет 01.К закрывается на счет 01.
Счет 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» предназначен для учета неамортизируемой части стоимости основных средств организации в НУ.
Минусовое сальдо — это разница между стоимостью имущества в БУ и НУ.
Если посмотреть по документам, то разница образовалась после перехода на ФСБУ 25 при изменении порядка учета.
Далее по мере выкупа ОС минусовое сальдо по счету 01.К закрывается.
Сальдо остается только по ОС, еще не выкупленным из лизинга.
Материал по теме, может пригодиться.
Что учитывается на счете 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» в 1С
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С
У нас остается сальдо в НУ и по уже выкупленным предметам лизинга
По выкупленным объектам, где образовалось сальдо на счете 01К, объекты были выкуплены досрочно?
Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора в 1С (КОРП)
Не до конца списалась сумма Дт 01.01 Кт 01.К — корректировка стоимости ОС в НУ за счет неамортизируемой части.
Нужно посмотреть, как оформлен документ «Выкуп предмета лизинга по ОС», где не закрылся счет 01.К, возможно документы проведены не корректно.
В копии базы нужно попробовать перепровести документы по выкупу в определенной последовательности.
Как сделать копию базы 1С 8.3
У нас не досрочный выкуп. https://skrinshoter.ru/sckp4MeHkSb https://skr.sh/sckhJi2G1YX
Но не все ОС передавали в аренду. https://skr.sh/sckB3uG4Ape Может с этим что то связано?
Была передача в аренду — потом возврат из аренды — выкуп предметов лизинга — передача в аренду.
https://skr.sh/sckGNAwR4SJ https://skr.sh/sckkXucWeGu
Если соблюден порядок проведения документов передача в аренду не должна повлиять на закрытие счета 01К.
Часть имущества сдается в субаренду в 1С
Поступление в лизинг стоит подразделение — Цех растениеводства.
Договор завершается 01.06.
Выкуп предмета лизинга уточните, какое подразделение?
Выкуп прошел от 18.06.2026. В графике последняя сумма платежа от 18.06?
Сумма в НУ по счету 01 К не корректно закрылась при выкупе.
При этом после выкупа продолжается списание арендных платежей от 30.06, так не должно быть.
Выкуп предмета лизинга подразделение не указано.
В графике последняя сумма платежа от 01.06
Если закрыть июль месяц, продолжается признание в расходах арендных платежей?
Пришлите, пожалуйста, документ выкупа, все вкладки.
Да, https://skr.sh/sclTVUkgd9F
но на счете 01 К в карточке не видим регламентную операцию за Июль https://skr.sh/sclH5GDudSQ
После закрытия июля закрывается счет 01К по ОС — БДТ-6-ПР заводской номер 689 https://skrinshoter.ru/scl9YvOwEwy но по двум другим остается (БДТ-6-ПР заводской номер 676
и БДТ-6-ПР заводской номер 686)
Выкуп предметов лизинга
https://skr.sh/sclQYthDd1r
https://skr.sh/sclGhMOj12A
https://skr.sh/sclYDe5TzKC
https://skr.sh/sclDX55KeVV
https://skr.sh/sclPUNQdZ7T
https://skr.sh/sclhOedF3BW
https://skr.sh/scl11w2Sm4j
https://skr.sh/scl9glinfHJ
https://skr.sh/scl81rvpS9a
https://skr.sh/scl1G4fDD32
Спасибо за уточнение.
При анализе всех документов пришла к выводу, что ошибка образовалась из-за некорректного проведения документов по выкупу предмета лизинга.
Фактически договор лизинга закрыт 01.06.2026, так понимаю, это выкуп лизингового имущества и дата перехода права собственности.
Могу ошибаться, если в договоре предусмотрена другая дата перехода права собственности.
В документе «Выкуп» нужно указать подразделение как при поступлении в лизинг, если в течение этого времени предмет лизинга не переводили в другое подразделение.
Если подразделение не указать, то будет ошибка, и программа продолжит проводить операции на подразделение, на которое приняли на учет лизинговое имущество.
Как правило, некорректно закрывается и счет 76.
На данный момент нужно перепровести документы по выкупу предмета лизинга в Копии базы.
Исправить подразделение, дату выкупа (если требуется).
Посмотреть, как закроется документ. Должны исправиться ошибки по счету 01К.
Соблюдаем последовательность проведения всех документов.
Далее уже в основной базе корректировать суммы через документ «Операция, введенная вручную».
Но сначала нужно понимание, какие суммы должны закрыться по соответствующим датам.
Может пригодиться.
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Но у других ОС тоже не заполнено подразделение в документе выкуп предметов лизинга, но счет закрывается корректно.
По выкупленным ОС, которым есть минус по счету 01.К и нет минуса, и те и другие ОС поступали в лизинг, когда в одном документе было несколько ППА?
Да, в одном документе. По ОС с заводским номером 676 есть отрицательная сумма на 01К https://skr.sh/scruov7NIND по остальным нет.
Зависшие остатки по счету 01К можно отредактировать через документ «Операция, введенная вручную».
Дт 91.01 Кт 01К — сумма только не списанного остатка в НУ.
Операцию проведите сначала в копии базы.
Далее нужно перепроверить, как закроется остаток по ОСВ и не будет ли в регламентной операции закрытия месяца восстановления данных сумм.
Для этого перепроведите в копии вперед 2 месяца.
Если корректировка устроит, повторите все в основной базе.
Мы не рекомендуем в одном документе поступления учитывать несколько ППА.
Если в течение периода лизинга были изменения по ППА, какой то ППА выбыл или было перемещения, то вполне возможны «кривые» суммы, потому что регистры могут быть сформированы некорректно.
Разбираться всегда в ошибке очень сложно.
Сейчас два варианта:
— или списать сальдо по счету 01.К
— или искать ошибку, но скажу сразу найти в таком примере будет сложно.
Пришлите Карточку счета 01.К именно по ОС с заводским номером 676 .
Прикрепляю
Спасибо за скрин.
А правильно, что по ОС с заводским номером 676 по 4строки с признанием расходов в НУ ежемесячно?
Правильно понимаю, что на один объект одна строка.
В документе Поступлении услуг аренды от арендодателя как аренда разбита, на части или просто единой суммой за все объекты по договору?
И давайте еще посмотрим другой выкупленный объект по этому же договору, по которому нет сальдо по счету 01.К
Так же сформируйте, пожалуйста, Карточку счета.
Прикрепляю
Поступление услуг лизинга https://skr.sh/scvys8yqbVR
Спасибо за скрин.
По 01.К так же видно, что счет в какой то период уходит в минус. Это так же некорректно.
Выше вы писали, что не все ППА сдавали в аренду.
Вижу, что сдавали в аренду ОС 676, как раз тот объект, по которому в итоге зависло сальдо.
Поэтому вам надо сравнить регистры в документах передача в аренду и возврат из аренды по ОС, где есть сальдо по счету 01.К и где нет.
Дополнительно обращаю ваше внимание, что у вас не стандартная конфигурация 1С.
Мы консультируем по типовой 1С Бухгалтерия 3.0.
Не все наши рекомендации могут сработать, смоделировать вашу ситуацию мы не сможем т.к. такой базы у нас нет. Там могут быть свои нюансы.
Поэтому, пробуем с вами сначала общий алгоритм.
Если не получается по общему алгоритму что-то, то по вопросам работы в отраслевой конфигурации надо обращаться к вендору, который указан в О программе.