Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.121.25)
ПБУ 18/02 не применяем.
Подскажите пожалуйста при формировании резерва в НУ происходит следующее:
1. Частичное восстановление созданного ранее резерва, хотя долг не был погашен и 10% по выручке соблюдается (наибольшая из: 10 % от выручки за предыдущий налоговый период
10 % от выручки за текущий отчетный период 1 кв. )
2. В резерв попадают обеспечения исполнения контракта. Нашла информацию о формировании гарантии в договоре, но не знаю как указать если используется обеспечение. А если по контракту два обеспечения как быть?
3. В резерв попала корректировка долга
Помогите пожалуйста разобраться с ошибками.
Здравствуйте, Екатерина!
Правильно понимаю, что вы формируете резервы по сомнительным долгам и в БУ и в НУ?
В БУ мы рекомендуем не устанавливать в настройках Налогов галочку Формируются резервы по сомнительным долгам, а формировать его вручную, документом Операции, введенные вручную. Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
Проверьте начисление резерва в НУ по материалу Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
Материал по теме: Учет гарантий в резерве по сомнительным долгам в 1С
Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
Резерв сомнительных долгов: основные правила создания
Рег. операция Расчет резервов по сомнительным долгам .
Добрый день!
Я посмотрела темы, но я все-равно не могу понять:
1. Как провести обеспечение, чтобы оно не отражалось в резерве.
Посмотрите пожалуйста скрины.
Под цифрами 1 и 2 мы указываем свою фирму?
Татьяна, еще такой момент подучается, что те обеспечения, .что на первом скрине попадают в резерв по сомнительным долгам из прошлого года. Можно как-то откорректировать текущей датой?
Второй момент заключается в том, что в прошлом году резерв по сомнительным долгам на сумму задолженности 7 933 056,90 руб. (первый скрин цифра 1) был сформирован в том году вручную. Может быть такое, что сейчас из-за этого резерв по этому контрагенту формируется не верно? Ибо я не понимаю почему на 01.01.2022 сумма резерва 7 933 056,90, а в течении 1-3 квартала он восстанавливается на 4млн., хотя долг нам контрагент не возвращал. Анализ по выручке за 1 квартал показал, что сумма резерва больше 10% выручки за 1 квартал, но правильно ли я понимаю, что в данном случае можно взять показатель выручки за 2021 год? 10% от выручки за 2021 год больше суммы резерва. Не понимаю почему восстанавливается?
Приложение
Здравствуйте, Екатерина!
По обеспечительному платежу. В поле:
— Кто предоставил — указываете организацию, которая предоставила обеспечение. Это может быть, например, банк;
— В чью пользу — Ваша организация;
— За кого — Контрагент, с которым заключен договор.
Подробнее смотрите здесь: Учет гарантий в резерве по сомнительным долгам в 1С
Да можно взять показатель выручки за 2021 год. Но в программе нет возможности указать за какой год учитывать выручку. Автоматически учитывается выручка за текущий год.
Сформируйте, Справку расчет резервов по сомнительным долгам за 3 кв. 2022 г. Сформируйте ОСВ по счету 90.01.1 и 91.01 за 9 месяцев 2022 г. Сделайте акт инвентаризации расчетов по аналогии с материалом Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С .
Татьяна, а если мы сами обеспечиваем себя? Тогда получается в строке »
— Кто предоставил — указываем свою организацию. И все корректно проведется и не будет попадать в резерв данная сумма? Это касаемо обеспечений этого года.
А вот убрать, не влезая в закрытый период, суммы обеспечений прошлого года, попадающих в резерв по сомнительным долгам можно только откорректировав обратными проводками?
Что касаемо резерва по выручке, получается либо за текущий год, либо если берем выручку за предыдущий год, то формируем резерв вручную и убираем в настройках галку об автоматическом формировании резерва по сомнительным долгам в НУ?
Здравствуйте, Екатерина!
Если вы сами себя обеспечиваете, то все верно — Кто предоставил — указываем свою организацию. Так же необходимо поставить галочку — По договору предусмотрено обеспечение и обязательств, и платежей.
Чтобы задолженность, обеспеченная гарантией, не включалась в расчете резерва по сомнительным долгам, в договоре с покупателем укажите срок действия гарантии. Учет гарантий в резерве по сомнительным долгам в 1С
Для удаления суммы обеспечений прошлого года оформите документ Операция, введенная вручную сторнируйте суммы обеспечительного платежа.
Если для расчета резерва по сомнительным долгам учитывать выручку за 2021 г., то формировать резерв придется вручную.
Татьяна, спасибо Вам большое!