От какой выручки считается 10% при формировании резерва по сомнительным долгам в НУ

Вопрос задал Ольга Ш. (Полысаево, Кемеровская область)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.88/10)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, от какой выручки программа отсчитывает 10% при формировании резерва по сомнительным долгам в НУ? В марте начисляю резерв. Выручка за март на сч. 90.01 НУ равна 5,5 миллионов руб., за 1 квартал 17 миллионов, за декабрь 2019 более 6 миллионов. Резерв должен быть начислен в размере 305 тыс. руб, но почему-то начисляется только 43 тыс.руб. (доля признания расходов с учетом норм 0,14192495). Версия программы 3.0.76.67.

Все комментарии (15)

  1. Добрый день, Ольга.
    Тут важно определить не саму выручку, а именно сомнительную задолженность.
    1С:8 определяет количество дней просрочки по оплате исходя из:
    — срока оплаты, установленного по конкретному договору,
    — общего срока оплаты, установленного в параметрах учета.
    Срок оплаты, установленный в документе Реализация (акт, накладная), не учитывается!
    Теперь про предельный размер —
    Максимальная сумма резерва по сомнительным долгам:
    в течение налогового периода – 10% от max оборота (НУ) Кт 90.01.1:
    — за предыдущий налоговый период,
    — за текущий отчетный период,
    за налоговый период – 10% от оборота (НУ) Кт 90.01.1 за текущий год.
    Подробнее:
    Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
    В вашем случае получается:
    предельное значение для марта — 10% от max оборота (НУ) Кт 90.01.1. Берем тот вариант где выручка больше. Допустим 1 квартал — тогда 1 700 000.
    В течение 1 квартала были еще начисления резервов?

    1. Распишите подробно выручка за 2019 год и 1 квартал. Когда была просрочка, и начислялись ли еще резервы. По данным которые есть сейчас сложно судить.

      1. Начисляем резерв по сомнительным долам в НУ с 2017 года, всегда все шло гладко. Как рассчитывается резерв в НУ я хорошо знаю. Почему он вдруг перестал входить в норму непонятно. Начисляю резерв не ежемесячно, а на конец квартала, то есть в этом году только в марте. В декабре 2019 года все было начислено корректно. Просроченная задолженность есть разная — и за 2018 год и за декабрь 2019. Высылаю справку-расчет резервов.

      2. И вот ОСВ по сч. 90.01

        1. Добрый день, Ольга.
          А у вас точно вся выручка по 90.01 относится к 90.01.1?

          1. Здравствуйте! Да точно.

  2. Приложение

    Ольга посмотрела в конфигураторе.
    Расчет остался тот же.
    Берется максимальная выручка или за прошлый период или за отчетный период.

    Выручка считается как:
    — от реализации товаров и продукции по счету 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения»;
    — от реализации прочего имущества по счету 91.01 «Прочие доходы» по статьям прочих доходов и расходов, принимаемых к НУ и относящимся к расходам по ОСНО, у которых Вид статьи:
    *Реализация основных средств;
    *Реализация нематериальных активов;
    *Реализация объектов строительства;
    *Реализация прочего имущества;
    *Реализация имущественных прав кроме права требования;
    *Реализация имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств;
    *Реализация ценных бумаг.

    Попробуйте отменить закрытие полностью и заново его провести

    1. Тестировала в своей базе на релизе 3.0.76.77. Может обновите релиз и все станет нормально.

      1. У меня головная организация и два филиала ведут учет в раздельных базах, у всех релиз одинаковый. У головной организации и одного филиала резерв начислился без проблем, а у второго филиала вот такая непонятная история случилась. Притом, повторяюсь, в 2017, 2018, 2019 годах проблем с резервом не было.
        А если в расчете резерва по сомнительным долгам исправить проводки вручную и в бухгалтерском и налоговом учете и в расчете резерва по сомнительным долгам это будет сильно критично? Просто время уже поджимает, нужно квартал закрывать.

        1. Не рекомендую, но можно попробовать так —
          1) В рег. операции Расчет долей списания косвенных расходов в графе Резервы по долгам поставить коэффициент 1 иначе резерв восстановится.
          2) второй вариант — пропустить рег. операцию по созданию резервов и начислить их вручную.

          Рекомендую все таки разобраться с базой. Перепроведение не помогло? Именно отмена и заново проведение закрытия месяца полностью? Можете даже на копии попробовать отменить январь-март и заново сделать

  3. Все получилось!!! Перепровела все и получилось! Конечно интересно почему все же так получилось, но главное результат! Огромное спасибо за помощь!

    1. Отлично. Хорошего дня 🙂

    2. Ольга, у вас все базы какие-то «непростые». Надо с ними очень внимательно и аккуратно. Выверите, приведете в порядок постепенно. Обновлять регулярно, следить за последовательностью и порядком ввода данных. Все обязательные процедуры перед закрытием проводить. И так все встанет на свои места.

  4. Мария, так у меня их 3!!! И притом в разных городах! И в каждой работают по несколько человек. И так стараюсь контролировать, но вот бывают какие-то нештатные ситуации… Чаще всего связанные с НДС, вернее с его раздельным учетом.

    1. Да, вижу, что много и все с «приключениями» периодически. Но ничего страшного, все устаканится.
      Самое простое и первое, что делаем при любой проблеме:
      — обновиться
      — документ удалить и завести заново
      — отменить перепроведение и провести еще раз.
      В некоторых ситуациях еще и тестирование базы + чистка кеша помогают.
      Т.е. с любой проблемой сначала так. Вопрос не решился — уже исследуем дальше на учетные дела.
      Потому что бывает, что три дня бился, результата нет. Удалил и завел еще раз — и все прекрасно.
      По этой причине лучше эти три дня сэкономить сразу :).

      1

Комментарии закрыты.