Резервы по сомнительным долгам не более 10 % от выручки в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Бухгалтерия М.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.84/10)

Здравствуйте, в этом году решили начислять резервы по сомнительным долгам в НУ. В операциях закрытие месяца рассчитали резервы. Резервы вышли на сумму 30 млн, выручка 71 млн. Каким образом мы должны соблюдать НК в части формирования резервов не более 10 % от выручки? Мы должны вручную редактировать сумму резервов? Подскажите пожалуйста, может что то в настройках не проставили

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  3. Добрый день!

    Резерв создается по результатам инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного (налогового) периода.

    По сомнительной задолженности сроком (п. 4 ст. 266 НК РФ):
    -до 45 дней — не создается
    -от 45 до 90 дней — на 50% от суммы задолженности
    -свыше 90 дней — на 100% от суммы задолженности.

    Резерв не может превышать сумму, составляющую (Письмо Минфина от 16.11.2006 N 03-03-04/2/245):
    -10% выручки налогового периода — годовой резерв
    -10% выручки отчетного периода или прошлого года — резерв отчетного периода.
    Проверьте эти суммы. Сформируйте ОСВ по счету 90.01.1 по НУ. По вашим скринам сумма только в БУ.
    Резервы по сомнительным долгам, как формируется сумма в НУ в 1С
    В НУ сомнительные долги — это дебиторская задолженность за товары, работы, услуги, просроченная на 45 и более дней. Не признаются сомнительными долги по выданным авансам (ст. 266 НК).

    Посмотрите этот материал, тут подробно описан расчет
    Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

    Дополнительно по теме:
    Резерв по сомнительным долгам в НУ превышает лимит 10% в 1С
    Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
    Рег. операция Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С

  4. Посмотрели материал, сумма свыше допустимого резерва должна быть восстановлена, как показано в справке расчете по сомнительным долгам. Получается за январь, февраль мы начисляем резервы на полную сумму, а при закрытии марта у нас автоматически произведется расчет (контроль 10%) и будет восстановлена сумма излишне начисленного резерва, правильно? Сейчас нам ничего исправлять не нужно?

  5. Вручную редактировать не нужно.
    Организация может начислять резерв по сомнительным долгам в течение отчетных периодов (январь, февраль), но при закрытии квартала (март) программа производит обязательный расчет с учетом ограничения. Т.е. излишек резерва, накопленный в январе и феврале сверх 10%-ного лимита, будет автоматически восстановлен при закрытии первого квартала
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.