Резервы по сомнительным долгам, как формируется сумма в НУ в 1С

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день, помогите разобраться, пожалуйста. Формируем резервы по сомнительным долгам и в БУ и в НУ. Реализовали товар на сумму 360000 10.01.2023 по договору строк оплаты не позднее 13.01.2023. При закрытии месяца за февраль в БУ 50% резерв на сумму 180000 (тут все понятно • По сомнительной задолженности сроком (п. 4 ст. 266 НК РФ): В БУ от от 45 до 90 дней на 50% от суммы )
Непонятно почему по НУ 40000, поясните, пожалуйста, приложила скриношот. И еще вопрос по резерву с аванса, если мы делаем предоплату Поставщику за товар, срок поставки 3 дня, товар не поставлен в срок с 45дней резерв мы начисляем 50 % только в БУ, в НУ резерв не начисляется с аванса?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Резерв создается по результатам инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного (налогового) периода.

    По сомнительной задолженности сроком (п. 4 ст. 266 НК РФ):
    -до 45 дней — не создается
    -от 45 до 90 дней — на 50% от суммы задолженности
    -свыше 90 дней — на 100% от суммы задолженности.

    Резерв не может превышать сумму, составляющую (Письмо Минфина от 16.11.2006 N 03-03-04/2/245):
    -10% выручки налогового периода — годовой резерв
    -10% выручки отчетного периода или прошлого года — резерв отчетного периода.

    Из Закрытия месяца сформируйте Справку-расчет Резервы по сомнительным долгам, укажите в Настройках в НУ.
    В Справке есть столбец — Доля признания расходов с учетом норм.

    Доля признания расходов с учетом норм – доля от суммы резервов по сомнительным долгам, начисленная в текущем периоде с учетом нормирования по выручке — не более 10% от выручки.

    Проверьте выручку за текущий период.

    Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С

    Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

    В НУ сомнительные долги — это дебиторская задолженность за товары, работы, услуги, просроченная на 45 и более дней. Не признаются сомнительными долги по выданным авансам (ст. 266 НК).

  2. Спасибо за развернутый ответ, сформировала справку по налоговому учету, приложила скриншот. Все равно не понимаю почему 40000 и как считается доля признания расходов тоже не поняла, если возможно, поясните, пожалуйста

  3. При исчислении резерва по сомнительным долгам по итогам отчетных периодов берется наибольшая величина:
    -10 процентов от выручки за предыдущий налоговый период (год);
    -10 процентов от выручки за текущий отчетный период .

    Давайте посмотрим эти суммы. Сформируйте ОСВ по счету 90.01.1 по НУ.

    Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам по итогам налогового периода (года), не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период (год).

    Рег. операция Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С

    Посмотрите вот этот материал, тут подробно описан расчет

    Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
    .

    1

  4. Добрый день, да спасибо поняла, это 10 % от реализации. Приложила скриншот

  5. Отлично)

    Рада, что разобрались!

    1

Комментарии закрыты.