Восстановление НДС

Вопрос задал Александра К.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.64/10)

Добрый день.
При передаче ТМЦ на гарантийный ремонт делаем операцию Восстановление НДС, т.к сумма НДС была принята к вычету при оприходовании.
Приходов было несколько, как выявить по какому из приходов нужно восстановить НДС? т.к цена закупа разная в зависимости от поставщика и года покупки.

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!

    Способ оценки запасов при выбытии должен быть закреплен в Учетной политике организации.

    В БУ возможны способы оценки запасов при выбытии:

    по себестоимости каждой единицы;
    по средней себестоимости;
    ФИФО по себестоимости первых по времени поступления единиц.

    Можно:

    выбрать один способ для всех запасов;
    выбрать разные способы по группам запасов, имеющих сходные свойства и характер использования.

    В НУ аналогичные способы (п. 8 ст. 254 НК РФ).

    Подробнее:
    Оценка запасов при выбытии с 2021
    .

  2. Способ выбытия закреплен-по средней себестоимости.
    Это что касается себестоимости.
    Как определить именно сумму возмещения НДС?

  3. В программе 1С для учета затрат при гарантийном ремонте используются стандартные документы и операции.

    В т.ч. Расход материалов в разделе Склад — списание запчастей на ремонт:
    Дт 96.09 Кт 10 — материалы, использованные при ремонте, списаны в расходы.
    Подробнее:
    Гарантийный ремонт у производителя в 1С

    Т.к. при способе выбытия по средней себестоимости сложно определить сумму НДС для восстановления вручную, предлагаем другой способ учета материалов, используемых для гарантийного ремонта при условии, что при поступлении материалов их предназначение еще не было известно.

    Изучите, пожалуйста, рекомендацию нашего эксперта:
    Отгрузка товара по гарантии, как восстановить принятый к возмещению НДС при замене запчасти по гарантии, если не ведется раздельный учет НДС в 1С

    Вместо п.2 в рекомендации используйте документ Расход материалов в разделе Склад.

  4. Добрый день.
    Перемещение не формирует проводку:

    Д 91.02 К 19.03 Списан на расходы НДС, ранее принятый к вычету

    Хотя выбран способ учета- Учитывается в cтоимости

  5. Проверьте, пожалуйста, предварительные настройки в программе
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Возможно, не установлена настройка в разделе Администрирование —Параметры учета — Настройка плана счетов — Учет сумм НДС по приобретенным ценностям — По способам учета.

  6. Если настройки в программе выставлены верно,
    приложите, пожалуйста, скрины документа Перемещение товаров, материалов, а также всех движений по нему по кнопке ДтКт.

  7. Приложение

    На ваших скринах нет регистров НДС. Т.е. проблема не в данном документе, а или в настройках или в документе, которым были приняты данные материалы.

    Проверьте документ поступления для данных материалов — как был принят НДС к учету?

    Например, при попытке формирования в наше базе подобной ситуации в документе Поступление (акт, накладная, УПД) было установлено значение НДС принимается к вычету (скрины 5, 6)

    В результате в документе Перемещение товаров, материалов при установленном значении НДС учитывается в стоимости — получаем проводки, где происходит замена субконто для счета 19.03, списание суммы НДС на стоимость товара и движения по регистрам НДС (скрин 7).

    Проверьте также настройки в УТ — соответствуют ли они ведению раздельного учета НДС в 1С

  8. Проверьте документ поступления для данных материалов — как был принят НДС к учету?

    Ответ: материалы были приняты к учету в 2023 г, когда не велся раздельный учет, был отказ от льготы, поэтому способ учета НДС в документе поступление товаров и услуг не отражен.

    Проверьте также настройки в УТ — соответствуют ли они ведению раздельного учета НДС в 1С
    Ответ: в Ут нет настроек раздельного учета.

  9. В УТ должны быть настройки аналогично БП — т.е. в карточке организации на вкладке Учетная политика — вкладка НДС — требуется установить Раздельный учет по налогообложения НДС.

  10. Только если вручную добавите недостающие проводки и движения по регистрам в документ или при помощи Операции, введенной вручную.

  11. Умножением, исходя из данных в документе Перемещение товаров, материалов: Стоимость по сч.10.01 х 20% = Сумма НДС

Добавить комментарий