Отражение курсовых разниц и конвертация валюты через сотрудника в банке 1С

Вопрос задал Ольга Б.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день.

Уточните, пожалуйста, как корректно отразить в 1С операции:

1. Сотрудник после заграничной командировки вернул в кассу 100 USD.
2. Другой сотрудник получил данные средства для внесения в банк, но перед внесением в банке обменял указанную сумму на рубли и внес уже рубли.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Выдача и прием иностранной валюты в кассу осуществляется по операциям, связанными со служебными командировками за пределы территории РФ (пп.9 п.1 ст.9 173-ФЗ).
    Работодатель вправе выдавать подотчетные суммы, как в рублях, так и в валюте. При этом нет четких законодательных норм, что работник по возвращении из командировки должен вернуть подотчетные деньги в той же валюте, что выдала организация. Сумму неизрасходованных командировочных в USD можно принять в кассу, для этого предусмотрен отдельный субсчет 50.21 «Касса организации (в валюте)». Одновременно с деньгами сотрудник должен предоставить авансовый отчет. Как правильно оформить авансовый отчет в валюте, можете посмотреть здесь:

    Командировка: поездка за границу, расчеты в валюте

    По второму вопросу уточните, пожалуйста, у вас есть валютный счет или только расчетный?

  2. Возврат средств в валюте мы произвели, теперь непонятно, как отразить сдачу их в банк, если перед сдачей сотрудник их поменял на рубли (есть справка с курсом) и внес на счет в рублях.

    Валютного счета в USD в том банке, куда внесены средства, у нас нет.

  3. Приложение

    Без использования валютного счета обмен валюты на рубли можно отразить с применением счета 57.22. Если не выбирается в документе, в учетной политике для БУ включить флаг Используется счет 57 «Переводы в пути».

    Выдачу из кассы оформляем с видом операции Прочее списание, счет дт – 57.22, контрагент – Банк, статья расходов — Продажа валюты (списание). Пример во вложении.

    Взнос рублей на расчетный счет оформляем документом Поступление на расчетный счет с видом Прочее поступление, счет расчетов — 57.22, контрагент – Банк, статья расходов – Продажа валюты (поступление). Пример во вложение. Проводки формируются только по зачислению средств в рублях. Автоматический расчет курсовой разницы выполняется для вида операции Поступление от продажи иностранной валюты. Добавить недостающую проводку можно через Операция, введенная вручную. В зависимости о того, положительная или отрицательная разница получилась вносим запись на дату и по курсу, указанному в справке.

    Будет полезен наш материал по курсовым разницам:

    Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0
    Продажа валюты в 1С

    Если останутся вопросы, пишите.

Комментарии закрыты.