Коллеги, добрый день, в этом году применяем балансовый метод по ПБУ 18, я как-то немного запуталась, помогите: на счете 44 выделила в оплате труда и страховых взносах, сч.44 не принимаемый в налоговом учете, т.к. есть убыток. (скрин прикрепляю). Ранее, при применении ПБУ 18 у нас не принимаемая сумма в н/у уходила на постоянные разницы, формировались ПНО. Сейчас анализирую и вижу, что не принимаемая сумма регламентными операциями отнеслась на сч.09., зависает там. Но мы з/пл не принимаемую не будем восстанавливать в Н/У. (скрин 09 сч. есть). Как правильно должны формироваться не принимаемые расходы при балансовом методе? Может быть, нужно было завести сч.91.02 не принимаемые? А не сч.44.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 09 за 1 кв 2026, где видите разницу, которая относится к сумме на счете 44
И еще карточку статьи затрат, которая называется Оплата труда (НЕ принимается к НУ), чтобы было видно заполнение поля Вид расхода
Еще Анализ счета 44 за 1 кв По субсчетам, По субсчетам кор счетов. Статьи затрат оставьте на вкладке Группировка, Подразделения, если есть — флаг снять. Нужно БУ и НУ
И следующий момент
Сумма существенная. Подумать, на сколько надо ее показывать НЕ НУ, если действительно расходы были, получается убыток — это нормальное явление
Мария, добрый день, видимо Вы правы, на 09 сч. нет не принимаемых затрат по з/плате, судя по оборотке. Найти их только на 99 .02 можно? В декларации по прибыли верно становится, но хочется понять на какой счет уходит прикреплю карточки и оборотки. По поводу убытка, то компания к закрытию, поэтому решение такое
Спасибо за уточнение
Если обычная ЗП, то счет 44 подходит
Это же ваше внутреннее решение не принимать расходы в НУ. В БУ как была зарплата, так и осталась
Как мы с вами убедились по расшифровкам из программы
Нет сальдо по счету 09, если на счете 44 отражены расходы не принимаемые в НУ в 1С. Потому что счет 44 закрылся на конец месяца и сальдо не имеет в этой части
Такой зависимости, что расходы не принимаемые в НУ и обязательно формируется постоянная разница при применении ПБУ 18, нет
Практически все разницы сейчас временные
Такой порядок после перехода на новую редакцию ПБУ 18 с 2020
Вот пример
Резерв по премии только в БУ, премия не учитывается в НУ при ПБУ 18 балансовым методом в 1С
Есть ситуации, когда это так
Не принимаемые в НУ расходы. Формирование ПНР в 1С
Пригодится
Временные разницы (ВР) в 1С
Постоянные разницы (ПР) в 1С
Мария, спасибо Вам, прояснили мне по этому методу!
Татьяна, отлично, что с вопросом разобрались! Будем на связи 🦉