Как отразить оплату за доставку бесплатных образцов товаров в расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С

1. Добрый день!

   Правильно понимаю, что сумма пройдет через валютный контроль банка?
   Устоявшейся законодательной практики еще нет по этой теме, поэтому лучше все выплаты в пользу иностранных поставщиков отражать в Расчете налогового агента.

   В данном случае лучше указать код 33 и отразить сумму оплаты поставщику в Разделе 5 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.

   Дополнительно по теме, может пригодиться.
   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
   Получение бесплатных образцов от импортного поставщика в 1С

   1. Но 33 код- это доход от продажи товаров, а здесь услуга в чистом виде-доставка

2. Добрый день! Поскольку сумма перевода менее 1 млн руб., то под контроль банка сделка не попадает, да и оплата была за доставку образцов по счету, без контракта.
   И еще вопрос: оплата доставки 60.32/52 или 60.22/52. Не пойму, в чем разница, вижу, что в одном случае учет в валюте, в другом — в у. е., а какой счет применим в расчетах с Китаем в юанях?

3. Нужно смотреть, какая именно услуга прописана в инвойсе.
   Может быть просто указан товар и оплата без расшифровки, что это доставка, поэтому предложила код 33 (покупка товара).

   Учет на счетах зависит от условий договора и настроек в договоре:

   Договор в валюте и оплата в валюте, счет учета 60.22 (60.21).
   Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

   Договор в валюте и оплата в рублях, счет учета 60.32 (60.31).
   Приобретение товаров по договорам в условных единицах: законодательство и 1С

   1. 1С автоматически устанавливает в банковской выписке счет 60.32. Но, почитав материалы по теме, в чем разница 60.32 и 60.22, вижу, что мне больше подходит 60.22, ведь оплачиваем мы поставщику в валюте-юанях, предварительно пополнив валютный счет, с которого и прошла оплата. А счет 60.32 «Отражает все платежи своим поставщикам или подрядчикам в российских рублях, а не в валюте, как указано в расходных документах.» Подскажите, пожалуйста, верно? или я ошибаюсь?

4. В инвойсе прописана именно доставка: EXPRESS FEE, товар не прописан, и прописано: SAMPLES 4KG/ UNIT PRICE-FREE /AMOUNT-FREE

5. Если дословно переводить, то это ЭКСПРЕСС-ПЛАТА ОБРАЗЦЫ 4 КГ/ЕДИНИЦА ЦЕНА БЕСПЛАТНО/КОЛИЧЕСТВО БЕСПЛАТНО.
   Услуги доставки не подходят в данной ситуации.

   Считаю, что лучше подойдет код дохода «40 — Иные доходы, не подлежащие налогообложению» из Приложения N 6 к Порядку заполнения расчета, в разделе 4.

6. Я вот тоже склоняюсь к коду 40. Тогда раздел 5 не заполняем?

7. Если заполняем раздел 4 с кодом 40, то раздел 5 не заполняем.

   По оплате иностранному поставщику верно, если и договор, и оплата в юанях, то счет 60.21 (60.22).
   Проверьте договор с поставщиком, в расчетах должно быть установлено «Сумма — юани», «Оплата — юани».
   Тогда автоматически будут устанавливаться верные счета.

   

   png 2-1

8. Стояло всё в юанях, перепровела и перевыбрала договор, и проводки встали 60.21, 60.22.
   Спасибо за консультацию и подсказки!
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1

Комментарии закрыты.