Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в заполнении Налогового расчёта по доходам, выплаченным иностранным организациям.
В апреле 2025 г. наша организация оплатила аванс производителю товара. Оплата была в юанях. На конец 2 квартала товар еще не получен. Нужно ли мне заполнять Налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям, за 2 квартал? И если нужно, то какие разделы я должна заполнить?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям формируем на основании фактических выплат.
При частичной оплате за товар иностранному поставщику заполняем раздел 5, код дохода 33.
Заполняется общей суммой (без детализации) по необлагаемым выплатам за товары.
Раздел заполняется только при выплате дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, а не с начала отчетного (налогового) периода нарастающим итогом (п. 132, 134 Порядка заполнения расчета).
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Спасибо большое, а в следующем квартале если у меня не будет выплат иностранным компаниям, мне будет нужно сдавать этот отчет?
Если других выплат в следующем квартале не будет (заполнения разделов нарастающим итогом), то расчет предоставлять не нужно.
Дополню информацию по предоставлению расчета.
Придерживаемся осторожной позиции. На практике сталкивались, что налоговики требуют предоставления расчета, поэтому ее озвучиваю.
При этом с учетом Приказа ФНС от 16.08.2024 № ЕД-7-3/650@, Письма ФНС от 03.05.2024 N ШЮ-4-13/5215@ можно не заполнять расчет, если выплаты иностранцам у вас только по внешнеэкономическим контрактам. Об этом ФНС также информирует на своем сайте >>
Спасибо большое.