Нужно ли заполнять Расчет налогового агента при оплате услуг контрагенте в Турции через агента в Арабских Эмиратах

Индивидуальную консультацию запросил Елена

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в заполнении Налогового расчёта по доходам, выплаченным иностранным организациям.
В июле 2025 г. наша организация оплатила аванс за транспортно-экспедиционные услуги контрагенту из Турции . Оплата была в рублях через агента (нерезидента) Арабские Эмираты. Нужно ли мне заполнять Налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям, за 3 квартал? И если нужно, то какие разделы я должна заполнить, и какие коды поставить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Налоговый расчет подают организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    После введения новой формы Расчета Приказом ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ безопаснее, во избежание блокировки счетов, до появления дополнительных разъяснений включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

    На основании заполненных данных, а также данных о выплатах иностранным контрагентам, информация о выплаченных доходах и получателях заполняется автоматически в разделах 3, 4 и 5 Расчета.

    Раздел определяется по указанному коду дохода, если он не указан в карточке договора, то сведения о выплаченном доходе включается:

    — в раздел 5, если по этому договору отражено поступление товаров;
    — в раздел 4, если поступления товаров не было.

    Давайте сначала проверим, являетесь ли или нет налоговым агентом по налогу на прибыль и НДС по приобретению услуг у иностранного контрагента.

    Определение места реализации услуг иностранцами
    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

Комментарии закрыты.