Валютный опцион

Вопрос задал Елена Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.61/10)

Организация разместила две рублевые суммы (по 1 000 000,00) на специальном банковском счете. По условиям договора этого размещения на дату размещения зафиксирован курс доллара(90,00) и евро(80,00). Через определенный договором срок банк возвращает всю сумму в той валюте, по отношению к которой рубль укрепился по зафиксированному курсу на день закладки. Т.е. через n-период на свой р\счет в евро мы получили 11 111,11евро и р\счет в долларах мы получили 12 500,00долларов, ну и соответственно проценты за пользование деньгами организации, уплаченные банком в рублях. Вопрос в том, каким образом эти операции должны быть реализованы при проведении банковских выписок. Мы решили, что для закладки рублевых сумм воспользуемся счетом 55.04, а когда они вернуться в валютном эквиваленте -55.24. Но тогда нужно как-то отразить зафиксированный курс валюты. Естественно, что оборотки по обоим счетам не схлопываются. К сожалению, просим вас об оперативной помощи!!!!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Рассмотрите, пожалуйста, следующий вариант отражения операции в учете:
    1. На дату размещения на спец.счет рублевых сумм: Дт 55.04 Кт 51.
    Поскольку до определенной даты валюта ДС на счете в банке — рубли, то пересчет на счете 55 не осуществляется.
    По истечении указанного в договоре срока начислены проценты за пользование ДС банком, в рублях: Дт 76.09 Кт 91.01
    Отражение в 1С аналогично размещению средств на депозит:
    Как отразить в учете депозит?
    2. На дату получения ДС в валюте отразите операцию как покупку иностранной валюты:
    Дт 57.02 Кт 55.04 списаны ДС по курсу, зафиксированному в договоре
    Дт 52 Кт 57.02 поступила иностранная валюта
    Дт 91.02 Кт 57.02 или Дт57.02 Кт 91.01 разница между курсом по договору и курсом ЦБ РФ.
    Приобретение валюты через банк
    Учет бивалютного депозита в 1С .

  2. Уточните пожалуйста, п. 2 И проводку Дт 57.02 Кт 55.04 списаны ДС по курсу, зафиксированному в договоре и проводку Дт 91.02 Кт 57.02 или Дт57.02 Кт 91.01 разница между курсом по договору и курсом ЦБ РФ нужно сделать отдельным документом-Операцией, введенной вручную?

  3. Добрый день, Елена! Сформировать проводку Дт 57.02 Кт 55.04 можно документом Списание с расчетного счета вид операции. Проводка Дт 91.02 Кт 57.02 (Дт57.02 Кт 91.01) сформируется автоматически документом Поступление на расчетный счет вид операции Приобретение иностранной валюты. Попробуйте сначала оформить операцию на копии базы.

Комментарии закрыты