В корректировке поступления нет флажка Восстановить НДС в книге продаж, если ведется раздельный учет НДС в 1С

1. Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, материал по теме:
   Почему в корректировке поступления отсутствует кнопка Восстановить НДС в книге продаж?
   .

2. Добрый день! Спасибо за ссылку на материалы по теме. У нас ведется раздельный учет НДС, значит флажок недоступен.
   Но непонятно как сочетанием документов Корректировка поступления и Отражение начисления НДС можно добиться нужного результата.
   Поставщик выписал нам корректировочную УПД с новым номером и ссылкой на первоначальную УПД. Значит, нужно, чтобы в книге покупок был зарегистрирован первоначальный УПД, и суммы тоже из него. А в книге продаж — сумма уменьшения с указанием номера и сумм из корректировочного счета-фактуры.
   При проведении корректировки поступления можно указать номер корректировочного УПД и создаются верные записи в регистрах, корректирующие расчеты с поставщиком и НДС путем сторнирования сумм. Но при этом в книге продаж записи не формируются, а в книгу покупок попадает номер изначального УПД, сумма без НДС почему-то из изначального УПД, а сумма НДС с учетом корректировки.
   2. В документе Отражение начисления НДС нет возможности указать номер корректировочного УПД поставщика, он не формирует сторнировочные записи в регистрах, а просто начисляет НДС, как при продажах (дт 90.03 Кт 68.02), что неверно, при этом происходит задвоение — один раз сумма НДС уменьшается сторно, которое создает документ Корректировка поступления, второй раз — НДС начисляется документом Отражение НДС.
   То есть ни, то, ни другой документ, ни их сочетание нужного результата не дают. Как быть?

3. Добрый день, Ирина! СФ и КСФ у вас относятся к одному периоду. Уточните, пожалуйста, до корректировки НДС к вычету предъявляли?
   Если до оформления корректировки не заявлялся входной НДС к вычету (до получения КСФ не делали регламентную операцию Формирование записей книги покупок, СФ в книге покупок не регистрировали), тогда:
   — в книге покупок регистрируется СФ на скорректированную сумму НДС;
   — в книге продаж КСФ НЕ регистрируется.
   Если входной НДС был предъявлен к вычету до корректировки, тогда нужно восстановить излишне принятый к вычету налог — зарегистрировать КСФ в книге продаж.
   Поэтому если до корректировки НДС к вычету не предъявляли, оформляете только Корректировку поступления, документ Отражение начисления НДС заполнять не надо.

   3

4. Добрый день, Оксана!
   Можно ссылку, что внутри квартала необходимо делать именно так? В законодательстве четко не прописано, а в примерах нашла только с книгой продаж, при этом примера так же внутри одного периода.
   И еще — смущает, что в книге покупок в таком случае нет ссылки на номер корректировочного счета-фактуры + то, что общая сумма стоит без учета корректировки

5. Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
   Прямо в законодательстве такой порядок не прописан.
   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса здесь (есть ссылки на письма Минфина):
   Корректировка поступления в сторону уменьшения в текущем периоде
   Дополнительно еще на портале ИТС можно посмотреть ответы Думинской О.С., советника государственной гражданской службы РФ 2 класса Управления налогообложения ФНС, по аналогичному вопросу. Данный подход основывается на нормах п. 3 ст. 170 НК РФ (восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету) и порядке регистрации в книге продаж полученных от продавцов КСФ (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

   2

6. Спасибо, Оксана!

7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   2

Комментарии закрыты.