Добрый день. Программа 1С: Корп. Выяснилось, что с 01.01.2024 мы утеряли право применения УСН «доходы минус расходы». Обнаружился незакрытый филиал. Каковы наши действия по этому поводу в настройках программы 1С? Установили с 01.01.2024 ОСНО, удалили настройку УСН с 01.01.2024. Стали проводить закрытие месяца, но программа пишет: «Рекомендуется закрыть период с 31 марта 2023 года. Выполнялись регламентные операции». Хотя закрытие месяца по 31.12.2023 года сделано и период закрыт для редактирования. Что-то надо сделать еще? Или просто начинать перепроводить с января 2024, несмотря на рекомендации программы? Вводить остатки по налоговому учету необходимо какой датой? Если 31.12.2023, то получается надо открывать период?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При переходе с УСН на ОСНО порядок следующий:
— Ввести остатки по налоговому учету 31.12, если переходим на ОСНО с начала года;
— Настраиваем новую учетную политику на дату перехода на ОСНО;
— Рассчитываем разницу между остатками по БУ и остатками по НУ;
— Определяем и вводим остатки расходов по приобретенным ОС.
При переходе с УСН на ОСНО можно заявить вычет НДС по товарам (материалам), которые не были использованы при применении УСН и будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС (письмо ФНС РФ от 16.03.2015 № ГД-4-3/4136).
Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Также нужно будет перепровести все документы за 2024 г. и сдать все необходимые декларации за весь период.
Перепроводить период с марта 2023 г. не требуется. После ввода остатков 31.12.23 перепроводить декабрь также не нужно.
Дополнительно подборка вопросов по переходу.
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков по ОС при переходе с УСН на ОСНО без применения ПБУ18/02 в 1С
Учет кредиторской задолженности за прошлый период в НУ после переходе с УСН (доходы) на ОСНО в 1С
Отражение НДС по импортному товару при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Подскажите, пжста, основные средства в НУ равны нулю по состоянию на 01.01.2024. Приобретены давно и в расходы при УСН не включались, потому что приобретены еще на ОСНО. В данном случае мы должны увеличить СПИ и в налоговом учете тоже? какие проводки нам необходимо сделать? Поясню, организация изначально была на ОСНО, потом с 2023 года перешла на УСН р-д, как оказалось нельзя так было делать, с 2024 года опять ОСНО.
Пересмотр СПИ по полностью самортизированным ОС проводим только в БУ.
В НУ ситуация, когда ОС полностью самортизировано и продолжает работать, возможна, т. к. СПИ определяется исходя из срока, установленного для амортизационной группы ОС (п. 1 ст. 258 НК).
Если на 01.01.24 есть ОС, полностью самортизированные в БУ, порядок исправления в нашей инструкции.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Пытаемся через помощника ввода остатков ввести суммы по НУ. Нам не дает исправить дату на 31.12.2023, так как у нас уже был ввод остатков на 31.12.2022 (организация пришла от прошлого собственника). Как быть?
А период декабрь 2023 г. открыт?
Первоначально в тестовой базе тоже введены остатки на 31.12.2022, дата исправляется на 31.12.2023.
А надо прямо период декабрь открыть? Ничего не поедет?
Открыть период нужно, или программа не позволит ввести остатки.
При вводе остатков датой 31.12 декабрь перепроводить не нужно, данные учета не изменяться.
В любом случае все исправления сначала проведите в копии базы, если все устроит, сделайте в основной базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3