Добрый день. Товар куплен (импортирован) в 2023 году. В 2023 подали заявление о переходе с УСН на ОСН, остались товары импортные с 2023. Что делать с НДС на импортные товары (остатки)? Можно ли их выделить на 19 счет в 2024?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение НДС по импортному товару при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнения Заявления о ввозе при импорте из ЕАЭС, если были доп. расходы по доставке в 1С Добрый день! Подскажите, как правильно отразить такую ситуацию: 06.02.2023 отразили документом ПТиУ импортные товары из Казахстана. Поставщик выставит товарную накладную…
- Должна ли заполняться графа 20 в книге продаж, если реализованы импортные непрослеживаемые товары Добрый день! Мы реализуем импортные товары, не подлежащие прослеживаемости. Счета-фактуры (либо УПД) формируются с обязательным указанием ГТД. Сформировала книгу продаж…
- Списание бракованного товара иностранного поставщика с компенсацией части товара в 1С Добрый день! Компания ООО (ОСНО) покупает импортные товары для дальнейшей перепродажи. Через год после приобретения товара, был выявлен заводской брак.…
- Книга продаж - графа 20 Добрый день! компания реализует импортные не прослеживаемые товары. Приходуем все товары с учетом номеров деклараций на товары, отгружаем с использованием…
Статьи по этой теме
- ФНС пояснила, что делать с РНПТ, полученными до 08.07.2021 Налоговики напоминают, что система прослеживаемости заработала с 08.07.2021 (Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108, N 1109, N 1110). С…
- Горячие вопросы по системе прослеживаемости, часть 1 Во второй половине 2021 года заработала национальная система прослеживаемости товаров (НСПТ), введенная в НК РФ Федеральным законом от 09.11.2020 N…
- Прослеживаемость импортных товаров при УСН Что это такое НСПТ – национальная система прослеживаемости товаров (Федеральный закон от 09.11.2020 N 371-ФЗ): прослеживаются только импортные товары из…
- Переход права собственности на импортные товары Согласно российскому законодательству, все поступающие в организацию активы должны приниматься к учету на дату перехода права собственности. Однако бывает так,…
Добрый день!
Если применяли УСН «доходы-расходы», то можете принять к вычету «входной» НДС, который не успели учесть в затратах по УСН.
Право на вычет возникает в первом квартале после перехода на ОСНО.
Также разрешили применять вычет и организациям с перехода с УСН «Доходы».
При переходе с УСН «доходы» на ОСНО разрешили применять вычет НДС
Выделение НДС из стоимости товаров (материалов), которые не были реализованы до перехода на ОСНО нужно оформить документом Операция, введенная вручную:
— Д 19.05 К 41.01 (10.01) — сумма НДС по импортным товарам.
Данные вносим в разрезе каждой номенклатуры.
Дт 19.05 — Указываем Наименование поставщика и ГТД.
Кт 41 — только наименование номенклатуры.
При введении операции по остаткам импортных товаров нужно дополнительно добавить регистр «НДС предъявленный» — кнопка ЕЩЕ.
Заполняем регистр НДС предъявленный — пример заполнения как в скрине.
Сформируйте Книгу покупок, проверьте отражение НДС — Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги покупок.
Номер документа оплаты и Дату оплаты проставить вручную.
Сформируйте ОСВ по счету 19, проверьте сальдо.
Сформируйте Декларацию НДС.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Переход с УСН на ОСНО, отражение НДС ( из ЕАЭС) в 1С
Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С